第一部分 華容縣2024年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2025年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
第二部分 預(yù)算表格
1、一般公共預(yù)算收入預(yù)算表
2、一般公共預(yù)算支出預(yù)算表
3、一般公共預(yù)算本級(jí)支出預(yù)算表
4、一般公共預(yù)算基本支出預(yù)算表
5、一般公共預(yù)算對(duì)下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分項(xiàng)目表
6、一般公共預(yù)算對(duì)下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分地區(qū)表
7、政府一般債務(wù)限額和余額情況表
8、政府性基金收入預(yù)算表
9、政府性基金支出預(yù)算表
10、本級(jí)政府性基金支出預(yù)算表
11、政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分項(xiàng)目表
12、政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分地區(qū)表
13、政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況表
14、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入預(yù)算表
15、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出預(yù)算表
16、本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出表
17、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算轉(zhuǎn)移支付表
18、社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算表
19、社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算表
第三部分 相關(guān)說(shuō)明
第一部分
關(guān)于華容縣2024年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與
2025年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
——2024年12月18日在縣第十八屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議上
華容縣財(cái)政局局長(zhǎng) 丁 乙
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將2024年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及2025年財(cái)政預(yù)算（草案）提請(qǐng)縣十八屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議審查，并請(qǐng)縣政協(xié)委員和其他列席人員提出意見(jiàn)。
一、2024年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2024年，在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，全縣財(cái)政部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)黨中央及省、市、縣決策部署，緊扣全年財(cái)政收支目標(biāo)，在財(cái)源建設(shè)上著力，在保障重點(diǎn)上發(fā)力，在防范風(fēng)險(xiǎn)上加力，圓滿完成了各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，財(cái)政運(yùn)行情況總體較好。
（一）一般公共預(yù)算收支情況
1—11月，一般公共預(yù)算地方收入完成91167萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)18.4%。其中：地方稅收收入61638萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)9.9%；非稅收入29529萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)41.2%。
預(yù)計(jì)全年一般公共預(yù)算地方收入100000萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)20.7%。其中：地方稅收收入67000萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)9.3%；非稅收入33000萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)53.1%。
1—11月，一般公共預(yù)算支出完成509124萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)4.2%。其中：民生支出348021萬(wàn)元，占比68.4%。
主要支出有：科學(xué)技術(shù)支出14816 萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)29.7%（因上級(jí)考核和創(chuàng)新型縣建設(shè)要求，指標(biāo)調(diào)整）；教育支出70844 萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)3%；社會(huì)保障和就業(yè)支出99560 萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)18.8%；衛(wèi)生健康支出26541 萬(wàn)元，同比下降56.7%；交通運(yùn)輸支出10002 萬(wàn)元，同比下降34.7%（相關(guān)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度較預(yù)期落后）；農(nóng)林水支出115522 萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)12.8%；債務(wù)付息支出8213 萬(wàn)元，同比下降0.04%。
預(yù)計(jì)全年一般公共預(yù)算支出640000萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)16%。
（二）政府性基金預(yù)算收支情況
1—11月，政府性基金收入完成69123萬(wàn)元，同比下降23%。
預(yù)計(jì)全年政府性基金收入237000萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)24.4%。其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入200000萬(wàn)元，耕地指標(biāo)交易收入25000萬(wàn)元，砂石資源交易收入5000萬(wàn)元，其他7000萬(wàn)元。
1—11月，政府性基金支出完成156884 萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)90.5%。
預(yù)計(jì)全年政府性基金支出237000萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)7.6%。主要用于城鄉(xiāng)社區(qū)支出、農(nóng)林水支出、債務(wù)付息支出和調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用等。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支情況
1—11月，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入完成300萬(wàn)元。
預(yù)計(jì)全年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入3500萬(wàn)元。
1—11月，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)統(tǒng)籌支出完成1036萬(wàn)元。
預(yù)計(jì)全年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出3500萬(wàn)元。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支情況
截至11月，社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成90043萬(wàn)元，增長(zhǎng)18.30%。其中：機(jī)關(guān)事業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金48508萬(wàn)元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金41535萬(wàn)元。
預(yù)計(jì)全年社會(huì)保險(xiǎn)基金收入114048萬(wàn)元，增長(zhǎng)19.02%。其中：機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)67187萬(wàn)元、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)46861萬(wàn)元。
截至11月，社會(huì)保險(xiǎn)基金支出完成69758萬(wàn)元，增長(zhǎng)15.80%。其中：機(jī)關(guān)事業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金49001萬(wàn)元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金20577萬(wàn)元。
預(yù)計(jì)全年社會(huì)保險(xiǎn)基金支出90957萬(wàn)元，增長(zhǎng)23.14%。其中：機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)65081萬(wàn)元、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)25876萬(wàn)元。
以上均是預(yù)算執(zhí)行數(shù)或預(yù)計(jì)數(shù)，最終以決算數(shù)為準(zhǔn)，屆時(shí)再向縣人大常委會(huì)報(bào)告。
（五）落實(shí)財(cái)政重點(diǎn)工作情況
2024年，財(cái)政形勢(shì)依然嚴(yán)峻復(fù)雜，面對(duì)更大規(guī)模減稅降費(fèi)，房地產(chǎn)市場(chǎng)、土地市場(chǎng)持續(xù)低迷等困難局面，全縣財(cái)政工作堅(jiān)決貫徹落實(shí)縣委、縣政府決策部署及縣人大、縣政協(xié)決議，不遺余力增收節(jié)支強(qiáng)保障，嚴(yán)管實(shí)改防風(fēng)險(xiǎn)，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展提供了有力支撐。
1.強(qiáng)化收入征管，不斷提升保障能力
一是抓好收入組織工作。緊扣年初預(yù)算目標(biāo)任務(wù)，縣財(cái)政局積極與稅務(wù)等部門溝通協(xié)調(diào)，實(shí)現(xiàn)信息共享，通過(guò)財(cái)稅綜合信息平臺(tái)認(rèn)真做好稅源調(diào)查工作，加大對(duì)重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)稅源的監(jiān)管力度，做到應(yīng)收盡收。對(duì)光伏企業(yè)耕占稅、房地產(chǎn)企業(yè)辦證契稅、問(wèn)題樓盤稅收，開(kāi)展稅收精誠(chéng)共治行動(dòng)，嚴(yán)厲打擊各種偷、逃、漏稅行為，加大追繳欠稅力度，確保稅收不流失。嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入目錄清單，充分挖掘各類非稅增收潛力，確保應(yīng)收盡收。加強(qiáng)對(duì)日常收入的調(diào)度分析，做到均衡入庫(kù)。二是積極向上爭(zhēng)取資金。認(rèn)真研究上級(jí)財(cái)政政策扶持方向，加大項(xiàng)目謀劃爭(zhēng)取力度，最大限度爭(zhēng)取政策、資金、項(xiàng)目等各方面的傾斜與支持。
2.全力壓減支出，堅(jiān)持落實(shí)過(guò)緊日子
一是堅(jiān)持預(yù)算剛性約束。堅(jiān)持“先有預(yù)算、再有指標(biāo)、后有支出”，嚴(yán)禁超預(yù)算、無(wú)預(yù)算安排支出，嚴(yán)控預(yù)算追加。二是牢固樹立過(guò)緊日子思想。嚴(yán)格執(zhí)行岳陽(yáng)市《黨政機(jī)關(guān)習(xí)慣過(guò)緊日子十二條》、華容縣《進(jìn)一步強(qiáng)化增收節(jié)支堅(jiān)持過(guò)緊日子》等文件要求，2024年一般性支出壓減5%，公務(wù)接待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)等支出只減不增。大力壓減非剛性、非重點(diǎn)項(xiàng)目支出。三是嚴(yán)格庫(kù)款保障順序。每月10日安排工資支出、15日安排債務(wù)還本付息支出、20日安排基本運(yùn)轉(zhuǎn)和民生支出、25日根據(jù)庫(kù)款情況安排其他項(xiàng)目支出。
3.規(guī)范債券管理，防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
一是全力籌措政府債務(wù)還本付息資金。嚴(yán)格將政府債務(wù)還本付息全額列入預(yù)算，通過(guò)預(yù)算資金和置換債券按時(shí)償還債務(wù)本息，確保不發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件。二是嚴(yán)格控制違規(guī)舉債。進(jìn)一步加大湘政辦發(fā)〔2022〕26號(hào)和湘發(fā)改投資規(guī)〔2023〕476號(hào)文件精神執(zhí)行力度，加強(qiáng)政府性投資項(xiàng)目決策風(fēng)險(xiǎn)防控，嚴(yán)控政府性投資項(xiàng)目資金來(lái)源審核，從源頭上遏制違規(guī)新增債務(wù)。三是大力爭(zhēng)取債券資金。新增債券資金額度創(chuàng)歷年新高，有效保障了重點(diǎn)項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度，以及有效彌補(bǔ)了政府性基金收入的不足。
4.持續(xù)深化改革，提升財(cái)政管理水平
一是改進(jìn)預(yù)算編制方式，分類確定支出預(yù)算編制方法。保基本民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)支出主要按照政策標(biāo)準(zhǔn)、人數(shù)等因素采用公式化、標(biāo)準(zhǔn)化編制預(yù)算。政府債務(wù)還本付息支出按照債務(wù)余額、利率、到期本金等編制預(yù)算。其他支出根據(jù)收入實(shí)現(xiàn)程度和財(cái)政承受能力，量入為出統(tǒng)籌安排。二是加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理。樹牢預(yù)算績(jī)效理念，低效資金一律整改，無(wú)效資金一律收回，沉淀資金一律盤活，體現(xiàn)獎(jiǎng)優(yōu)罰劣和激勵(lì)相容導(dǎo)向，切實(shí)提高資金效益和政策效果。2024年全縣共完整編制了305個(gè)項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效目標(biāo)，涉及資金共計(jì)18億元。三是加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督。對(duì)全縣部門單位、國(guó)有企業(yè)、會(huì)計(jì)代理記賬機(jī)構(gòu)開(kāi)展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)督檢查；針對(duì)惠農(nóng)補(bǔ)貼資金發(fā)放管理領(lǐng)域，集中力量深入進(jìn)行群腐問(wèn)題整治工作。推動(dòng)財(cái)會(huì)監(jiān)督與紀(jì)委、審計(jì)監(jiān)督形成合力，確保財(cái)政資金規(guī)范安全高效運(yùn)行。四是積極推動(dòng)財(cái)政評(píng)審改革。將項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)納入財(cái)評(píng)范圍，堅(jiān)持無(wú)預(yù)算不財(cái)評(píng)、無(wú)概算不財(cái)評(píng)，在審批環(huán)節(jié)嚴(yán)控?zé)o資金來(lái)源項(xiàng)目上馬。截至目前共完成項(xiàng)目評(píng)審209個(gè)，送審金額153820.08萬(wàn)元，審減金額27770.44萬(wàn)元，綜合審減率18％。五是全面推行政府采購(gòu)意向公開(kāi)。印發(fā)了《華容縣財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范政府采購(gòu)活動(dòng)的通知》（華財(cái)函〔2024〕97號(hào)），進(jìn)一步規(guī)范了采購(gòu)行為，提高政府采購(gòu)?fù)该鞫�。截至目前完成采�?gòu)金額共計(jì)7.3101億元，其中電子賣場(chǎng)采購(gòu)金額3.7317億元，限額標(biāo)準(zhǔn)上采購(gòu)項(xiàng)目金額3.5784億元。
各位代表，2024年全縣財(cái)政平穩(wěn)健康運(yùn)行，得益于上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門的關(guān)心厚愛(ài)、幫助支持，得益于縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、科學(xué)決策，得益于縣人大和縣政協(xié)的指導(dǎo)監(jiān)督、關(guān)心支持，得益于全縣各部門單位的團(tuán)結(jié)拼搏、苦干實(shí)干。成績(jī)來(lái)之不易。同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，工作中還面臨一些問(wèn)題和困難：一是財(cái)政收支矛盾突出，穩(wěn)增長(zhǎng)的壓力較大；二是財(cái)源建設(shè)成效還未突顯，財(cái)政支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展、項(xiàng)目建設(shè)和化解債務(wù)的壓力還將持續(xù)；三是財(cái)政管理效能還有待進(jìn)一步提升，特別是規(guī)范資金監(jiān)管、提高資金使用績(jī)效的措施還需進(jìn)一步深化。對(duì)此，我們將高度重視，虛心聽(tīng)取各位代表、委員的意見(jiàn)和建議，在今后工作中認(rèn)真分析，創(chuàng)新舉措，綜合施策，逐一研究解決。
二、2025年財(cái)政預(yù)算安排草案
（一）指導(dǎo)思想
以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹黨的二十大精神，深入落實(shí)省委十二屆七次全會(huì)和省深化零基預(yù)算改革推進(jìn)財(cái)政科學(xué)管理電視電話會(huì)議部署，健全預(yù)算管理制度，全面深化零基預(yù)算改革，持續(xù)落實(shí)黨政機(jī)關(guān)習(xí)慣過(guò)緊日子要求，加快推動(dòng)財(cái)政高質(zhì)量發(fā)展，為全面建設(shè)富美華容貢獻(xiàn)財(cái)政力量。
（二）編制原則
1.以事定錢。按照“先定事后定錢”的原則，制定年度大事要事保障清單，根據(jù)財(cái)力，以零為起點(diǎn)編制預(yù)算，大力壓減非急需、非剛性支出。
2.嚴(yán)明支出順序。按“三�！保ū；久裆�、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)）支出、政府債務(wù)還本付息支出、年度大事要事保障清單事項(xiàng)支出、部門必須開(kāi)展的一般性事業(yè)發(fā)展支出、其他支出等五級(jí)優(yōu)先序安排支出。前序支出未足額保障的，不安排后序支出。
3.分類確定支出。�；久裆�、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)支出主要按照政策標(biāo)準(zhǔn)、人數(shù)等因素采用公式化、標(biāo)準(zhǔn)化方法編制預(yù)算。政府債務(wù)還本付息支出按照債務(wù)余額、利率、到期本金等編制預(yù)算。事業(yè)發(fā)展支出按照縣委、縣政府決策部署和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合財(cái)政可承受能力，統(tǒng)籌安排。
4.加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌。推進(jìn)專項(xiàng)資金深度整合，加強(qiáng)跨部門資金統(tǒng)籌，制定資金統(tǒng)籌清單。黨委、政府部署的重大規(guī)劃、重點(diǎn)工作和其他新增工作任務(wù)優(yōu)先通過(guò)統(tǒng)籌相關(guān)上級(jí)專項(xiàng)資金予以保障。加強(qiáng)單位資金統(tǒng)籌，將單位事業(yè)收入納入預(yù)算管理，縣級(jí)統(tǒng)籌安排支出。
5.提升績(jī)效管理。將績(jī)效管理嵌入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程，做到“政策項(xiàng)目有評(píng)估、預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有應(yīng)用”。加強(qiáng)大事要事績(jī)效管理，強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用。
6.堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)習(xí)慣過(guò)“緊日子”。嚴(yán)格執(zhí)行中央、省、市關(guān)于過(guò)“緊日子”相關(guān)文件精神，大力壓減一般性支出，降低行政運(yùn)行成本。
（三）2025年財(cái)政預(yù)算收支計(jì)劃
1.一般公共預(yù)算收支計(jì)劃
一般公共預(yù)算安排收入550000萬(wàn)元，較上年增加50000萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算地方收入為101000萬(wàn)元（地方稅收收入68000萬(wàn)元，非稅收入33000萬(wàn)元），比上年預(yù)算數(shù)增加18000萬(wàn)元，增長(zhǎng)21.69%；上級(jí)補(bǔ)助收入369000萬(wàn)元（含上級(jí)提前下達(dá)的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付），比上年增加52000萬(wàn)元；調(diào)入資金80000萬(wàn)元。
一般公共預(yù)算安排支出550000萬(wàn)元。
2.政府性基金預(yù)算收支計(jì)劃
政府性基金預(yù)算安排收入200000萬(wàn)元，較上年減少37000萬(wàn)元。其中：土地出讓收入130000萬(wàn)元、耕地指標(biāo)交易收入57000萬(wàn)元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入2000萬(wàn)元、污水處理費(fèi)收入1000萬(wàn)元、砂石資源交易收入10000萬(wàn)元。
政府性基金預(yù)算安排支出200000萬(wàn)元，較上年減少37000萬(wàn)元。其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓安排支出25000萬(wàn)元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套安排支出2000萬(wàn)元、污水處理安排支出1000萬(wàn)元、政府債務(wù)還本付息安排支出66000萬(wàn)元、調(diào)出資金到一般公共預(yù)算80000萬(wàn)元、其他支出26000萬(wàn)元。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支計(jì)劃
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算安排收入3500萬(wàn)元（企業(yè)利潤(rùn)收入3000萬(wàn)元、企業(yè)股利股息收入500萬(wàn)元）。
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算安排支出3500萬(wàn)元。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支計(jì)劃
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算安排收入119365萬(wàn)元，比上年增加26911萬(wàn)元，增長(zhǎng)29.11%。其中：機(jī)關(guān)事業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金67706萬(wàn)元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金51659萬(wàn)元。城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、工傷保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金已納入上級(jí)統(tǒng)籌管理，不列入本預(yù)算。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算安排支出89518萬(wàn)元，比上年增加7896萬(wàn)元，增長(zhǎng)9.67%。其中：機(jī)關(guān)事業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金63648萬(wàn)元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金25870萬(wàn)元。
本年收支結(jié)余 29847萬(wàn)元，需在下年度上解至省財(cái)政。
三、做好2025年財(cái)政工作
2025年，重點(diǎn)抓好以下五方面工作：
（一）狠抓收入征管和財(cái)源建設(shè)
一是緊盯全年收入預(yù)期目標(biāo)，完善財(cái)稅綜合信息平臺(tái)，堅(jiān)持“政府牽頭主導(dǎo)、財(cái)稅協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)、部門協(xié)同發(fā)力”的綜合治稅工作機(jī)制，齊抓共管，形成征管合力，最大限度地挖掘增收空間，確保應(yīng)收盡收，著力完成收入目標(biāo)。同時(shí)大力組織非稅收入，進(jìn)一步盤活國(guó)有資產(chǎn)、資源，充分挖掘增收潛力。二是聚焦“1+1+2”現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)鏈，著力延伸產(chǎn)業(yè)鏈、提升價(jià)值鏈，培育骨干稅源企業(yè)。支持招大引強(qiáng)，落實(shí)支持民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大措施，大力培育民營(yíng)企業(yè)稅源。深化“三資”運(yùn)作改革，實(shí)施砂石開(kāi)采、礦山開(kāi)發(fā)、充電樁建設(shè)等項(xiàng)目，加強(qiáng)對(duì)灘涂、水面、濕地等資源性資產(chǎn)的收儲(chǔ)和使用，推動(dòng)資產(chǎn)優(yōu)勢(shì)、資源優(yōu)勢(shì)、資本優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為財(cái)源優(yōu)勢(shì)。
（二）全面深化零基預(yù)算改革
圍繞“破基數(shù)、強(qiáng)統(tǒng)籌、保重點(diǎn)、提績(jī)效”，深化零基預(yù)算改革。一是摸清家底，制定六張清單。分別是：事項(xiàng)清單，即黨委政府部署的大事要事。收入清單，即各部門依托行政權(quán)力、政府信用、國(guó)有資源資產(chǎn)獲取的各項(xiàng)財(cái)政收入、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)服務(wù)收入。賬戶清單，即本級(jí)財(cái)政專戶、部門單位零余額賬戶、實(shí)有資金賬戶情況。資產(chǎn)清單，即各部門、下屬事業(yè)單位及其管理的國(guó)有企業(yè)存量資產(chǎn)情況。問(wèn)題清單，即近年來(lái)巡視巡察、紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)會(huì)等監(jiān)督指出的財(cái)政財(cái)務(wù)管理問(wèn)題。統(tǒng)籌清單，即上級(jí)專項(xiàng)資金統(tǒng)籌。二是嚴(yán)明支出保障順序。嚴(yán)格按照“三�！敝С�、政府債務(wù)還本付息支出、年度大事要事保障清單事項(xiàng)支出、部門必須開(kāi)展的一般性事業(yè)發(fā)展支出、其他支出等五級(jí)支出順序安排財(cái)政資金支出。在資金到位前，不跨順序支付財(cái)政資金。三是加強(qiáng)財(cái)政資金統(tǒng)籌。對(duì)于資金性質(zhì)相同、支持方向相近的上級(jí)資金，均由縣財(cái)政統(tǒng)籌用于相關(guān)領(lǐng)域，上級(jí)資金不再固化為部門單位獨(dú)家使用。四是完善配套制度。完善預(yù)算評(píng)審制度，加大預(yù)算評(píng)審力度，存量資金、存量項(xiàng)目再安排要開(kāi)展預(yù)算評(píng)審，新增項(xiàng)目更要嚴(yán)格開(kāi)展預(yù)算評(píng)審，將評(píng)審結(jié)果作為預(yù)算安排的重要依據(jù)。完善績(jī)效評(píng)價(jià)制度，將績(jī)效管理嵌入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程，加強(qiáng)公共服務(wù)、轉(zhuǎn)移支付、國(guó)有“三資”等領(lǐng)域績(jī)效評(píng)價(jià)，加強(qiáng)重大政策、重大資金安排事前績(jī)效評(píng)價(jià)，使績(jī)效評(píng)價(jià)成為完善政策、改進(jìn)管理的重要手段。通過(guò)零基預(yù)算改革，提升財(cái)政管理科學(xué)性，提升預(yù)算安排精準(zhǔn)性，提升風(fēng)險(xiǎn)防控有效性，推動(dòng)財(cái)政高質(zhì)量發(fā)展。
（三）全力爭(zhēng)項(xiàng)爭(zhēng)資
根據(jù)省財(cái)政以均衡性轉(zhuǎn)移支付為重點(diǎn)，推進(jìn)財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付“破基數(shù)”改革的要求，從2025年起，省財(cái)政將加大動(dòng)態(tài)分配力度，降低“基數(shù)”分配比重，由改革前的77.3%降到20%以內(nèi)。全縣上下要分析上級(jí)政策變化，結(jié)合縣域?qū)嶋H，積極優(yōu)化爭(zhēng)項(xiàng)爭(zhēng)資舉措，盡最大努力爭(zhēng)取更多資金。
（四）防控債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
一是堅(jiān)決落實(shí)上級(jí)關(guān)于債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控方面的文件精神，把制度的“籬笆”再織密扎緊，守牢風(fēng)險(xiǎn)防控的底線。二是嚴(yán)格執(zhí)行《華容縣防范化解地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工作方案》及子方案，分年度、分月份落實(shí)債務(wù)償還計(jì)劃和平臺(tái)公司壓降計(jì)劃。三是利用好置換債券的利好政策，降低利息支出，緩釋到期風(fēng)險(xiǎn)，為順利完成“十年化債”工作打下良好的基礎(chǔ)。
（五）強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)
財(cái)政部門管理“錢袋子”“賬本子”，必須建設(shè)忠誠(chéng)干凈擔(dān)當(dāng)?shù)母咚刭|(zhì)干部隊(duì)伍，深刻領(lǐng)悟“財(cái)政部門首先是政治機(jī)關(guān)”的內(nèi)涵實(shí)質(zhì)，把牢黨建、業(yè)務(wù)、廉政“三道關(guān)”。一是把牢“政治鍛造”關(guān)。學(xué)思踐悟習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想，推動(dòng)財(cái)政干部進(jìn)一步增強(qiáng)“兩個(gè)維護(hù)”的政治思想和行動(dòng)自覺(jué)。二是把牢“業(yè)務(wù)提升”關(guān)。定期舉辦專業(yè)技能教育培訓(xùn)，聚焦預(yù)算管理、風(fēng)險(xiǎn)防范、財(cái)會(huì)監(jiān)督等內(nèi)容，不斷提升全縣財(cái)政干部業(yè)務(wù)水平和綜合能力。三是把牢“廉潔從政”關(guān)。全面貫徹落實(shí)從嚴(yán)治黨的規(guī)定，扛牢從嚴(yán)治黨主體責(zé)任，不斷推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，著力打造高素質(zhì)專業(yè)化的財(cái)政干部人才隊(duì)伍。
各位代表，2025年是“十四五”規(guī)劃的收官之年，做好2025年財(cái)政工作責(zé)任重大、任務(wù)艱巨。我們將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在人大、政協(xié)監(jiān)督指導(dǎo)下，闖關(guān)奪隘、苦干實(shí)干，奮力開(kāi)創(chuàng)全縣財(cái)政事業(yè)新局面，為實(shí)現(xiàn)華容經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展貢獻(xiàn)財(cái)政力量、展現(xiàn)財(cái)政擔(dān)當(dāng)、彰顯財(cái)政作為。
第二部分 預(yù)算表格
1、一般公共預(yù)算收入預(yù)算表
2、一般公共預(yù)算支出預(yù)算表
3、一般公共預(yù)算本級(jí)支出預(yù)算表
4、一般公共預(yù)算基本支出預(yù)算表
5、一般公共預(yù)算對(duì)下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分項(xiàng)目表
6、一般公共預(yù)算對(duì)下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分地區(qū)表
7、政府一般債務(wù)限額和余額情況表
8、政府性基金收入預(yù)算表
9、政府性基金支出預(yù)算表
10、本級(jí)政府性基金支出預(yù)算表
11、政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分項(xiàng)目表
12、政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分地區(qū)表
13、政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況表
14、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入預(yù)算表
15、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出預(yù)算表
16、本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出表
17、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算轉(zhuǎn)移支付表
18、社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算表
19、社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算表
第三部分 相關(guān)說(shuō)明
一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況
2025年，省對(duì)下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算369000萬(wàn)元（其中稅收返還10358萬(wàn)元，一般性轉(zhuǎn)移支付329273萬(wàn)元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付29369萬(wàn)元），比上年317000萬(wàn)元增加52000萬(wàn)元，增長(zhǎng)16.40%。其中：
（一）稅收返還
稅收返還10358萬(wàn)元，與上年持平。其中：
增值稅和消費(fèi)稅稅收返還2757萬(wàn)元;
所得稅基數(shù)返還785萬(wàn)元;
成品油稅費(fèi)改革稅收返還1292萬(wàn)元;
其他稅收返還5524萬(wàn)元。
（二）一般性轉(zhuǎn)移支付
一般性轉(zhuǎn)移支付329273萬(wàn)元，比上年增加42500萬(wàn)元，增長(zhǎng)14.82%，主要是歷年其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入的正常增長(zhǎng)。其中：
1. 均衡性轉(zhuǎn)移支付94806萬(wàn)元, 比上年減少2456萬(wàn)元，減少2.59%，主要是根據(jù)上年均衡性轉(zhuǎn)移支付的實(shí)際到達(dá)情況，進(jìn)行了合理預(yù)計(jì);
2.縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入29968萬(wàn)元，與上年增加2456萬(wàn)元，提高8.20%，主要是根據(jù)上年縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金的實(shí)際到達(dá)情況，進(jìn)行了合理預(yù)計(jì)；
3.產(chǎn)糧(油)大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金收入2434萬(wàn)元，與上年持平，主要是因?yàn)檫@是歷年基數(shù)，編制2025年預(yù)算時(shí)參照往年數(shù)據(jù)合理預(yù)計(jì)。
4.重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入3100萬(wàn)元，與上年持平，主要是因?yàn)檫@是歷年基數(shù)，編制2025年預(yù)算時(shí)參照往年數(shù)據(jù)合理預(yù)計(jì)。
5.固定數(shù)額補(bǔ)助收入19939萬(wàn)元，與上年持平，主要是因?yàn)檫@是歷年基數(shù)，編制2025年預(yù)算時(shí)參照往年數(shù)據(jù)合理預(yù)計(jì)。
6.其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入179026萬(wàn)元，比上年增加42500萬(wàn)元，增長(zhǎng)31.13%，主要是根據(jù)上級(jí)政策，逐年增加一般性轉(zhuǎn)移支付規(guī)模，降低專項(xiàng)性轉(zhuǎn)移支付的比重。
（三）專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付
專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付29369萬(wàn)元，比上年增加9500萬(wàn)元，增長(zhǎng)47.81%，其中：
1. 其他支出29369萬(wàn)元，比上年增加9500萬(wàn)元，增長(zhǎng)47.81%，主要是增加用于農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利等領(lǐng)域的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。
二、舉借政府債務(wù)情況
（一）地方政府債務(wù)限額余額情況
2024年，政府債務(wù)總限額724326萬(wàn)元，其中一般債務(wù)限額291533萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)限額432793萬(wàn)元。截止2024年底，地方政府債務(wù)余額714596.25萬(wàn)元，其中一般債務(wù)余額283005.25萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)余額431591萬(wàn)元。
（二）地方政府債券發(fā)行情況
2024年，省轉(zhuǎn)貸新增債務(wù)限額147300萬(wàn)元，其中一般債務(wù)限額29700萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)限額117600萬(wàn)元，據(jù)此，發(fā)行一般債券27500萬(wàn)元，專項(xiàng)債券117600萬(wàn)元。
2024年度共發(fā)行再融資債券96575萬(wàn)元，外貸0萬(wàn)元。
（三）地方政府債務(wù)還本付息情況
2024年償還地方政府債券本金72639.32萬(wàn)元，其中一般債券60639.32萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)12000萬(wàn)元，支付地方政府債券利息17798.54萬(wàn)元，其中一般債券利息8234.09萬(wàn)元，專項(xiàng)債券利息9564.45萬(wàn)元。
（四）2025年度地方政府債券還本付息預(yù)算數(shù)
2025年年初地方政府債務(wù)金額44637.67萬(wàn)元，其中：債務(wù)本金24161.10萬(wàn)元，債務(wù)付息20476.57萬(wàn)元。
（五）2025年本地區(qū)及本級(jí)地方政府債券資金使用安排預(yù)算數(shù)
2025年我縣向上爭(zhēng)取地方政府債券資金，我縣將優(yōu)化投向和資金使用等環(huán)節(jié)加強(qiáng)管理，聚焦補(bǔ)齊經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的短板領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，加大重點(diǎn)項(xiàng)目和重大民生工程建設(shè)，充分發(fā)揮新增債券對(duì)拉動(dòng)擴(kuò)大有效投資和穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的積極作用，新增債券資金要優(yōu)先支持教育建設(shè)、公共衛(wèi)生建設(shè)、農(nóng)村公路和橋梁建設(shè)、生態(tài)環(huán)保、水利除險(xiǎn)加固和公共服務(wù)等領(lǐng)域的項(xiàng)目建設(shè)。推動(dòng)落實(shí)資金使用管理主體責(zé)任，加快資金支出進(jìn)度，不斷提高債券資金使用效益。
三、預(yù)算績(jī)效管理工作開(kāi)展情況
深化績(jī)效管理改革。將績(jī)效理念和方法融入預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，推進(jìn)預(yù)算和績(jī)效管理一體化。推進(jìn)績(jī)效指標(biāo)體系建設(shè)，完善預(yù)算績(jī)效管理考核，層層傳導(dǎo)，壓實(shí)績(jī)效責(zé)任。健全以績(jī)效為導(dǎo)向的預(yù)算分配體系，加強(qiáng)事前績(jī)效評(píng)估，嚴(yán)格績(jī)效目標(biāo)管理，提高績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量，健全預(yù)算安排與績(jī)效結(jié)果掛鉤的激勵(lì)約束機(jī)制，不斷構(gòu)建我縣財(cái)政支出全生命周期績(jī)效評(píng)價(jià)體系。
四、三公經(jīng)費(fèi)情況說(shuō)明
2025年一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算總額2304萬(wàn)元，其中公務(wù)接待費(fèi)1533萬(wàn)元，公務(wù)用車費(fèi)771萬(wàn)元（公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)771萬(wàn)元，公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)0萬(wàn)元）。與2024年相比減少了124萬(wàn)元，下降了5.11%。
2025年繼續(xù)從緊編制“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算，盡量壓減，繼續(xù)落實(shí)中央“本屆政府任期內(nèi)‘三公’經(jīng)費(fèi)只減不增”的要求。
五、 重大政策和重大項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)以及執(zhí)行情況
先后出臺(tái)《關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》《華容縣縣級(jí)預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)操作指南》《華容縣縣級(jí)預(yù)算支出績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控管理辦法》等文件，建立起“1+N”預(yù)算績(jī)效管理制度體系，逐步實(shí)現(xiàn)績(jī)效與預(yù)算管理工作常態(tài)化、制度化和規(guī)范化；與預(yù)算編制達(dá)到“六同步”，試行“預(yù)算+績(jī)效”雙草案；建立事前績(jī)效評(píng)估機(jī)制，明確部門新增重大項(xiàng)目和政府投資項(xiàng)目、新出臺(tái)或修訂財(cái)政支出政策，均需開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估，實(shí)現(xiàn)新增重大項(xiàng)目和政策事前績(jī)效評(píng)估全覆蓋。
2024年，華容縣強(qiáng)化“部門單位自行監(jiān)控+財(cái)政審核+財(cái)政重點(diǎn)監(jiān)控”工作機(jī)制，組織部門單位對(duì)142個(gè)項(xiàng)目涉及金額17.89億元、55個(gè)部門整體支出開(kāi)展運(yùn)行監(jiān)控；積極構(gòu)建“部門全面評(píng)估+財(cái)政重點(diǎn)評(píng)估”模式，將事前績(jī)效評(píng)估與財(cái)政可承受能力評(píng)估一同部署，對(duì)44個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行事前績(jī)效評(píng)估并出具審核意見(jiàn)，涉及14.15億元；組織部門單位對(duì)2023年實(shí)施的200個(gè)項(xiàng)目支出和190個(gè)部門整體支出開(kāi)展單位自評(píng)，圍繞縣委、縣政府重大決策部署，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向、民生導(dǎo)向，選擇重點(diǎn)評(píng)價(jià)對(duì)象，對(duì)14項(xiàng)財(cái)政支出共涉及4.47億元開(kāi)展重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)。
六、財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金
2025年華容縣財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金預(yù)算安排情況：
為深入貫徹落實(shí)中央、省、市縣關(guān)于精準(zhǔn)扶貧工作會(huì)議精神，依據(jù)華容縣第十八屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議審查批準(zhǔn)的《華容縣2025年度財(cái)政預(yù)算方案》，經(jīng)研究決定:縣級(jí)財(cái)政安排財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金4250萬(wàn)元，用于健康扶貧、產(chǎn)業(yè)扶貧、小額信貸、扶貧保險(xiǎn)、基礎(chǔ)建設(shè)、教育扶貧、電商扶貧、其他扶貧、創(chuàng)業(yè)、技術(shù)培訓(xùn)等各項(xiàng)工作。請(qǐng)嚴(yán)格按照財(cái)財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金管理的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)資金管理，確保�？顚Ｓ�，發(fā)揮資金使用效益。
2025年華容縣財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金管理辦法：見(jiàn)附件《華容縣財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金管理辦法》華財(cái)涵[2021]51號(hào)
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