第一部分 華容縣2023年財政預(yù)算執(zhí)行情況與2024年財政預(yù)算草案的報告
第二部分 預(yù)算表格
1、一般公共預(yù)算收入預(yù)算表
2、一般公共預(yù)算支出預(yù)算表
3、一般公共預(yù)算本級支出預(yù)算表
4、一般公共預(yù)算基本支出預(yù)算表
5、一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分項目表
6、一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分地區(qū)表
7、政府一般債務(wù)限額和余額情況表
8、政府性基金收入預(yù)算表
9、政府性基金支出預(yù)算表
10、本級政府性基金支出預(yù)算表
11、政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分項目表
12、政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分地區(qū)表
13、政府專項債務(wù)限額和余額情況表
14、國有資本經(jīng)營收入預(yù)算表
15、國有資本經(jīng)營支出預(yù)算表
16、本級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出表
17、國有資本經(jīng)營預(yù)算轉(zhuǎn)移支付表
18、社會保險基金收入預(yù)算表
19、社會保險基金支出預(yù)算表
第三部分 相關(guān)說明
第一部分
關(guān)于華容縣2023年財政預(yù)算執(zhí)行情況與
2024年財政預(yù)算（草案）的報告
——2023年12月22日在縣十八屆人民代表大會第三次會議上
縣財政局局長 丁 乙
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)提出2023年財政預(yù)算執(zhí)行情況及2024年財政預(yù)算（草案），請予審查，并請縣政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2023年財政預(yù)算執(zhí)行情況
2023年，全縣財政工作堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，全力聚焦“一廊二中心”建設(shè)，全力服務(wù)八大工程提升，發(fā)揮財政職能，強化收支管理，為縣域經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展提供堅實保障。
（一）一般公共預(yù)算收支情況
收入預(yù)算執(zhí)行情況：預(yù)計全年一般公共預(yù)算地方收入8.16億元，增長8.3%。其中：地方稅收收入6.06億元，增長10.8%；非稅收入2.1億元，增長1.8%。稅收占比為74.3%，比上年提高1.64個百分點，收入質(zhì)量逐年提高。
支出預(yù)算執(zhí)行情況：預(yù)計全年一般公共預(yù)算支出50億元，增長0.4%。全縣主要支出有：科學(xué)技術(shù)支出1.14億元，增長89.4%；教育支出8.36 億元，增長0.1%；社會保障和就業(yè)支出 8.91億元，增長 0.03%；衛(wèi)生健康支出6.68億元，增長1.1%；節(jié)能環(huán)保支出1.17億元，增長0.3%；交通運輸支出1.3億元，增長2.5%；農(nóng)林水支出9.78億元，增長2.3%；債務(wù)付息支出 0.82億元，增長8%。
（二）政府性基金預(yù)算收支情況
預(yù)計全年政府性基金收入18億元，增長3.2%。其中：其他政府性基金收入14.9億元、土地出讓收入1.9億元、礦產(chǎn)資源交易收入0.9億元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入0.2億元、污水處理費收入0.1億元。
預(yù)計全年政府性基金支出18億元，增長-11.3%。主要用于社會保障和就業(yè)支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出、農(nóng)林水支出、債務(wù)付息支出和調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用等。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支情況
預(yù)計全年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入0.15億元。
預(yù)計全年國有資本經(jīng)營預(yù)算支出0.15億元。主要用于調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用。
（四）社會保險基金預(yù)算收支情況
預(yù)計全年社會保險基金收入8.44億元，增長38.04%。其中：機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險5.35億元、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險3.09億元。
預(yù)計全年社會保險基金支出8.22億元，增長22.44%。其中：機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險6.3億元、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險1.92億元。
以上收支數(shù)據(jù)為預(yù)計數(shù)，年終實際情況以省廳批復(fù)決算數(shù)為準(zhǔn)，屆時再向縣人大常委會報告。
（五）地方政府債務(wù)情況
2023年全縣地方政府債務(wù)余額為55.69億元。其中：一般債務(wù)26.15億元、專項債務(wù)29.54億元。
全年應(yīng)償還地方政府債務(wù)本息9.22億元。其中：本金7.47億元、利息1.75億元。
（六）落實縣人大決議和財政重點工作情況
全縣財政工作認(rèn)真落實縣十八屆人大二次會議有關(guān)決議，堅持依法理財，嚴(yán)守財經(jīng)紀(jì)律，抓牢財政管理，提高保障水平。
1.抓收入。一是努力挖潛增收。加強財政、稅務(wù)和人民銀行的協(xié)調(diào)聯(lián)動，應(yīng)用好綜合治稅信息系統(tǒng)平臺，推進依法治稅。二是全力爭資爭項。全年預(yù)計實現(xiàn)市定目標(biāo)。
2.強保障。一是規(guī)范支出口子。嚴(yán)格執(zhí)行《關(guān)于進一步規(guī)范財政財務(wù)管理嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律的十條規(guī)定》《關(guān)于進一步將過“緊日子”要求落到實處的通知》《關(guān)于進一步強化增收節(jié)支堅持過“緊日子”的通知》等文件，壓減一般性行政支出，優(yōu)化資金審批流程，實現(xiàn)集中審核、一張表審批。二是規(guī)范資金保障。堅持每月10日安排工資支出、15日安排債務(wù)還本付息支出、20日安排基本運轉(zhuǎn)和民生支出、25日安排其他項目支出。
3.嚴(yán)監(jiān)管。一是強化惠農(nóng)補貼資金監(jiān)管。推進“一卡通”陽光審批系統(tǒng)上線，全面開展惠農(nóng)補貼資金自清自查和重點抽查。二是加大財政投資評審力度。預(yù)計全年審結(jié)各類政府投資項目173個，送審金額20億元，審減金額4.59億元。三是持續(xù)推進“村級項目資金監(jiān)管ICT平臺”建設(shè)。建立標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的項目管理體系，實現(xiàn)項目與資金全過程動態(tài)監(jiān)管。
4.防風(fēng)險。嚴(yán)防政府債務(wù)風(fēng)險，壓實風(fēng)險防控責(zé)任，將政府債務(wù)還本付息全部列入年初預(yù)算，縣財政按時撥付資金。
回顧全年的財政工作，通過全縣上下努力，財政收支基本實現(xiàn)預(yù)定目標(biāo)。但是我們也清醒地認(rèn)識到，全縣財政工作還面臨一些問題和困難，主要有：收入實現(xiàn)有難度，剛性支出有增無減，收支矛盾日益突出；債務(wù)化解任務(wù)重，化債資金來源單一，還債支出壓力日益增大；部分預(yù)算單位財經(jīng)紀(jì)律意識淡薄，財務(wù)基礎(chǔ)工作薄弱，與嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律、嚴(yán)格落實過“緊日子”要求有差距，等等。對于這些問題，我們將積極采取措施逐步加以解決。
二、2024年財政預(yù)算（草案）
（一）指導(dǎo)思想和總體思路
指導(dǎo)思想：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹黨的二十大精神，服務(wù)“一廊二中心”建設(shè)，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，防范債務(wù)風(fēng)險。
總體思路：優(yōu)先保障“三�！薄⒒瘋С�，兜牢風(fēng)險底線。嚴(yán)格支出標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅持公平普惠。落實過“緊日子”要求，厲行節(jié)約，降低行政運行成本。堅持績效評價結(jié)果運用，提高財政資金使用效益。
（二）收入預(yù)期
一般公共預(yù)算地方收入按增長10%安排，全縣一般公共預(yù)算地方收入8.3億元。其中：地方稅收收入6.1億元、非稅收入2.2億元。
（三）縣級預(yù)算安排
1.一般公共預(yù)算
一般公共預(yù)算安排收入50億元，較上年增加4億元。其中：一般公共預(yù)算地方收入8.3億元、上級補助收入31.7億元（含上級提前下達的專項轉(zhuǎn)移支付）、調(diào)入資金10億元。
一般公共預(yù)算安排支出50億元。
2.政府性基金預(yù)算
政府性基金預(yù)算安排收入23.7億元，較上年減少0.3億元。其中：土地出讓收入14.7億元、耕地指標(biāo)交易收入6.7億元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入0.2億元、污水處理費收入0.1億元、砂石資源交易收入1億元、特許經(jīng)營權(quán)收入1億元。
政府性基金預(yù)算安排支出23.7億元，較上年減少0.3億元。其中：國有土地使用權(quán)出讓安排支出1.49億元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套安排支出0.2億元、污水處理安排支出0.1億元、政府債務(wù)還本付息安排支出12.01億元、調(diào)出資金到一般公共預(yù)算9.7億元、其他支出0.2億元。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算
國有資本經(jīng)營預(yù)算安排收入0.35億元。其中：其他國有資本經(jīng)營預(yù)算企業(yè)股利股息收入0.05億元、其他國有資本經(jīng)營預(yù)算企業(yè)利潤收入0.3億元。
國有資本經(jīng)營預(yù)算安排支出0.35億元。其中：其他解決歷史遺留問題及改革成本支出0.05億元、調(diào)出資金到一般公共預(yù)算0.3億元。
4.社會保險基金預(yù)算
社會保險基金預(yù)算安排收入9.25億元，比上年增加1.55億元。其中：機關(guān)事業(yè)基本養(yǎng)老保險基金5.91億元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金3.33億元。城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金、居民基本醫(yī)療保險基金、工傷保險基金、失業(yè)保險基金已納入上級統(tǒng)籌管理，不列入本預(yù)算。
社會保險基金預(yù)算安排支出8.16億元，比上年增加1億元。其中：機關(guān)事業(yè)基本養(yǎng)老保險基金5.94億元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金2.22億元。
本年收支結(jié)余1.08億元，需在下年度上解至省財政。
三、2024年財政重點工作
（一）加強收入征管。全面鋪開財源建設(shè)行動，將骨干稅源培植作為重點工作。組建財稅工作專班，開展綜合治稅，對重點行業(yè)做好稅收調(diào)查分析和稅源預(yù)測，確保“顆粒歸倉”。充分利用財稅綜合信息平臺數(shù)據(jù)預(yù)警機制，鞏固成品油稅收整治成果，適時開展稅收精誠共治行動。壓實各行業(yè)部門工作職責(zé)，采取“一月一調(diào)度”的機制，確保收入任務(wù)如期完成。抓好非稅收入票據(jù)無紙化改革，加強對重點項目非稅收入的監(jiān)督檢查力度。
（二）加強爭資爭項工作力度。密切關(guān)注上級政策，對水利、農(nóng)業(yè)、交通、住建、衛(wèi)健等重點項目專項資金進行任務(wù)分解，與上級部門單位溝通對接，全力保障專項資金的增量。做好專項債券和特別國債項目儲備，優(yōu)先保障重大項目，確保債券資金高效使用。
（三）加強“三�！北Ｕ�。足額保障“三�！敝С�，預(yù)算新增在職人員年度績效獎、退休人員績效獎、事業(yè)編制人員車補、鄉(xiāng)鎮(zhèn)公用經(jīng)費。加大教育、衛(wèi)生、民政等重大民生事業(yè)的投入。
（四）加強預(yù)算績效管理。強化績效導(dǎo)向，實現(xiàn)“三個掛鉤”，即項目安排與績效目標(biāo)掛鉤、資金安排與績效評價結(jié)果掛鉤、新增政策和項目與事前績效評估掛鉤，不斷促進財政績效管理提質(zhì)增效。
（五）加強政府債務(wù)風(fēng)險防范。嚴(yán)格落實債務(wù)風(fēng)險化解方案，堅決遏制違規(guī)新增債務(wù)，建立債務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制，持續(xù)保持地方政府債務(wù)風(fēng)險總體可控。按照化債方案有序化解存量債務(wù)，落實政府性債務(wù)償還責(zé)任，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險的底線。
（六）加強財會監(jiān)督。健全財會監(jiān)督體系，完善財會監(jiān)督機制，加大重點領(lǐng)域的財會監(jiān)督力度，保障縣委、縣政府的重大決策貫徹落實。嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律的剛性約束。嚴(yán)厲打擊財務(wù)會計違法違規(guī)行為。推進紀(jì)委監(jiān)委和財政、審計的協(xié)作監(jiān)督，不斷增強合力。樹牢過“緊日子”思想，2024年全縣公務(wù)接待費壓減5%，以后年度只減不增。
（七）加強財政隊伍建設(shè)。財政部門主要職責(zé)是為縣委、縣政府當(dāng)家理財做好服務(wù)保障工作。始終牢記政治性是第一屬性、講政治是第一要求。始終堅持刻苦學(xué)習(xí)、增強本領(lǐng)，做到能干事、干成事、不壞事，全面提升財政工作新水平。始終堅定大局意識、服務(wù)意識，做到廉潔奉公、一心為公，全面樹立財政隊伍新形象，確保財政干部和財政資金“兩個安全”。
各位代表，財政工作責(zé)任重大、任務(wù)艱巨，財政部門將在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，實事求是、攻堅克難、全力以赴推進財政平穩(wěn)運行，為富美華容建設(shè)貢獻財政力量。
第二部分 預(yù)算表格
1、一般公共預(yù)算收入預(yù)算表
2、一般公共預(yù)算支出預(yù)算表
3、一般公共預(yù)算本級支出預(yù)算表
4、一般公共預(yù)算基本支出預(yù)算表
5、一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分項目表
6、一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分地區(qū)表
7、政府一般債務(wù)限額和余額情況表
8、政府性基金收入預(yù)算表
9、政府性基金支出預(yù)算表
10、本級政府性基金支出預(yù)算表
11、政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分項目表
12、政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分地區(qū)表
13、政府專項債務(wù)限額和余額情況表
14、國有資本經(jīng)營收入預(yù)算表
15、國有資本經(jīng)營支出預(yù)算表
16、本級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出表
17、國有資本經(jīng)營預(yù)算轉(zhuǎn)移支付表
18、社會保險基金收入預(yù)算表
19、社會保險基金支出預(yù)算表
第三部分 相關(guān)說明
一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況
2024年，省對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算317000萬元（其中稅收返還10358萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付286773萬元，專項轉(zhuǎn)移支付19869萬元），比上年285000萬元增加32000萬元，增長11.23%。其中：
（一）稅收返還
稅收返還10358萬元，與上年持平。其中：
增值稅和消費稅稅收返還2757萬元;
所得稅基數(shù)返還785萬元;
成品油稅費改革稅收返還1292萬元;
其他稅收返還5524萬元。
（二）一般性轉(zhuǎn)移支付
一般性轉(zhuǎn)移支付286773萬元，比上年增加26031萬元，增長9.98%，主要是歷年均衡性轉(zhuǎn)移支付的正常增長。其中：
1. 均衡性轉(zhuǎn)移支付94806萬元, 比上年增加27264萬元，增長40.37%，主要是歷年均衡性轉(zhuǎn)移支付的正常增長;
2.縣級基本財力保障機制獎補資金收入29968萬元，與上年減少17655萬元，降低37.07%，主要是根據(jù)上年縣級基本財力保障機制獎補資金的實際到達情況，進行了合理預(yù)計；
3.產(chǎn)糧(油)大縣獎勵資金收入2434萬元，與上年持平，主要是因為這是歷年基數(shù)，編制2024年預(yù)算時參照往年數(shù)據(jù)合理預(yù)計。
4.重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入3100萬元，與上年持平，主要是因為這是歷年基數(shù)，編制2024年預(yù)算時參照往年數(shù)據(jù)合理預(yù)計。
5.固定數(shù)額補助收入19939萬元，與上年持平，主要是因為這是歷年基數(shù)，編制2024年預(yù)算時參照往年數(shù)據(jù)合理預(yù)計。
6.其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入136526萬元，比上年增加16422萬元，增長13.67%，主要是根據(jù)上級政策，逐年增加一般性轉(zhuǎn)移支付規(guī)模，降低專項性轉(zhuǎn)移支付的比重。
（三）專項轉(zhuǎn)移支付
專項轉(zhuǎn)移支付19869萬元，比上年增加5969萬元，增長42.94%，其中：
1. 其他支出19869萬元，比上年增加5969萬元，增長42.94%，主要是增加用于農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利等領(lǐng)域的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。
二、舉借政府債務(wù)情況
（一）地方政府債務(wù)限額余額情況
2023年，政府債務(wù)總限額548726萬元，其中一般債務(wù)限額264733萬元，專項債務(wù)限額283993萬元。截止2023年底，地方政府債務(wù)余額545699.26萬元，其中一般債務(wù)余額261708.26萬元，專項債務(wù)余額283991萬元。
（二）地方政府債券發(fā)行情況
2023年，省轉(zhuǎn)貸新增債務(wù)限額37060萬元，其中一般債務(wù)限額11660萬元，專項債務(wù)限額25400萬元，據(jù)此，發(fā)行一般債券9260萬元，專項債券25400萬元。
2023年度共發(fā)行再融資債券74737萬元，外貸2400萬元。
（三）地方政府債務(wù)還本付息情況
2023年償還地方政府債券本金74737.6萬元，其中一般債券30154.15萬元，專項債務(wù)44583.45萬元，支付地方政府債券利息17494.05萬元，其中一般債券利息8313.96萬元，專項債券利息9180.09萬元。
（四）2024年度地方政府債券還本付息預(yù)算數(shù)
2024年年初地方政府債務(wù)金額90109.53萬元，其中：債務(wù)本金72639.32萬元，債務(wù)付息17470.21萬元。
（五）2024年本地區(qū)及本級地方政府債券資金使用安排預(yù)算數(shù)
2024年我縣預(yù)計收到地方政府債券資金10000萬元，我縣將優(yōu)化投向和資金使用等環(huán)節(jié)加強管理，聚焦補齊經(jīng)濟社會發(fā)展的短板領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，加大重點項目和重大民生工程建設(shè)，充分發(fā)揮新增債券對拉動擴大有效投資和穩(wěn)定經(jīng)濟增長的積極作用，新增債券資金要優(yōu)先支持教育建設(shè)、公共衛(wèi)生建設(shè)、農(nóng)村公路和橋梁建設(shè)、生態(tài)環(huán)保、水利除險加固和公共服務(wù)等領(lǐng)域的項目建設(shè)。推動落實資金使用管理主體責(zé)任，加快資金支出進度，不斷提高債券資金使用效益。
三、預(yù)算績效管理工作開展情況
深化績效管理改革。將績效理念和方法融入預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，推進預(yù)算和績效管理一體化。推進績效指標(biāo)體系建設(shè)，完善預(yù)算績效管理考核，層層傳導(dǎo)，壓實績效責(zé)任。健全以績效為導(dǎo)向的預(yù)算分配體系，加強事前績效評估，嚴(yán)格績效目標(biāo)管理，提高績效評價質(zhì)量，健全預(yù)算安排與績效結(jié)果掛鉤的激勵約束機制，不斷構(gòu)建我縣財政支出全生命周期績效評價體系。
四、三公經(jīng)費情況說明
2024年一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費預(yù)算總額2428萬元，其中公務(wù)接待費1615萬元，公務(wù)用車費813萬元（公務(wù)用車運行維護費813萬元，公務(wù)用車購置費0萬元）。與2023年相比減少了132萬元，下降了5.16%。
2024年繼續(xù)從緊編制“三公”經(jīng)費預(yù)算，盡量壓減，繼續(xù)落實中央“本屆政府任期內(nèi) ‘三公’經(jīng)費只減不增”的要求。
五、 重大政策和重大項目績效目標(biāo)以及執(zhí)行情況
先后出臺《關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》《華容縣縣級預(yù)算支出績效評價操作指南》《華容縣縣級預(yù)算支出績效運行監(jiān)控管理辦法》等文件，建立起“1+N”預(yù)算績效管理制度體系，逐步實現(xiàn)績效與預(yù)算管理工作常態(tài)化、制度化和規(guī)范化；與預(yù)算編制達到“六同步”，試行“預(yù)算+績效”雙草案；建立事前績效評估機制，明確部門新增重大項目和政府投資項目、新出臺或修訂財政支出政策，均需開展事前績效評估，實現(xiàn)新增重大項目和政策事前績效評估全覆蓋。
2023年，對縣本級年度績效目標(biāo)批復(fù)的部門整體支出和50萬以上的專項支出，進行了績效目標(biāo)運行跟蹤監(jiān)控，績效評價審批流轉(zhuǎn)787筆，涉及26.44億元；跟蹤監(jiān)控整體支出39.09億元、專項支出6.64億元；調(diào)整資金0.38億元、取消和壓減191萬元。
六、財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金
2024年華容縣財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金預(yù)算安排情況：
為深入貫徹落實中央、省、市縣關(guān)于精準(zhǔn)扶貧工作會議精神，依據(jù)華容縣第十八屆人民代表大會第三次會議審查批準(zhǔn)的《華容縣2024年度財政預(yù)算方案》，經(jīng)研究決定:縣級財政安排財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金4100萬元，用于健康扶貧、產(chǎn)業(yè)扶貧、小額信貸、扶貧保險、基礎(chǔ)建設(shè)、教育扶貧、電商扶貧、其他扶貧、創(chuàng)業(yè)、技術(shù)培訓(xùn)等各項工作。請嚴(yán)格按照財財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金管理的有關(guān)規(guī)定，加強資金管理，確保專款專用，發(fā)揮資金使用效益。
2024年華容縣財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金管理辦法：見附件《華容縣財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金管理辦法》華財涵[2021]51號
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