第一部分 華容縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2023年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
第二部分 預(yù)算表格
1、一般公共預(yù)算收入預(yù)算表
2、一般公共預(yù)算支出預(yù)算表
3、一般公共預(yù)算本級支出預(yù)算表
4、一般公共預(yù)算基本支出預(yù)算表
5、一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分項(xiàng)目表
6、一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分地區(qū)表
7、政府一般債務(wù)限額和余額情況表
8、政府性基金收入預(yù)算表
9、政府性基金支出預(yù)算表
10、本級政府性基金支出預(yù)算表
11、政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分項(xiàng)目表
12、政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分地區(qū)表
13、政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況表
14、國有資本經(jīng)營收入預(yù)算表
15、國有資本經(jīng)營支出預(yù)算表
16、本級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出表
17、國有資本經(jīng)營預(yù)算轉(zhuǎn)移支付表
18、社會保險基金收入預(yù)算表
19、社會保險基金支出預(yù)算表
第三部分 相關(guān)說明
第一部分
華容縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與
2023年財(cái)政預(yù)算（草案）
——2022年12月17日在縣十八屆人民代表大會第二次會議上縣財(cái)政局局長 丁 乙
各位代表：
受縣人民政府委托，我向大會報(bào)告全縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及2023年財(cái)政預(yù)算（草案），請予審議，并請縣政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，全縣上下高舉習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想偉大旗幟，深入貫徹習(xí)近平總書記對湖南重要講話重要指示批示精神，在縣委縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，緊緊圍繞打造“一廊二中心”戰(zhàn)略定位，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，全縣經(jīng)濟(jì)運(yùn)行穩(wěn)中有進(jìn)，預(yù)算執(zhí)行情況平穩(wěn)有序。
（一）2022年預(yù)算收支執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
1—11月，一般公共預(yù)算地方收入70419萬元，增長11.22%，為預(yù)算的109.01%。預(yù)計(jì)全年一般公共預(yù)算地方收入74935萬元，增長10.73%，為預(yù)算的116%。
收入預(yù)算執(zhí)行情況：縣財(cái)稅部門嚴(yán)格落實(shí)減稅降費(fèi)政策，全力推進(jìn)財(cái)源建設(shè)工程，千方百計(jì)穩(wěn)住收入基本盤。1—11月，全口徑稅收完成93064萬元（剔除增值稅留抵退稅因素影響），增長7.47%，其中地方稅收51417萬元，增長15.19%。預(yù)計(jì)全年，全口徑稅收完成101700萬元（剔除增值稅留抵退稅因素影響），增長10.30%，其中地方稅收54711萬元，增長15.3%。1—11月，非稅收入完成19002萬元，占地方收入比重26.98%，同比下降2.52個百分點(diǎn)；預(yù)計(jì)全年非稅收入完成20224萬元，占地方收入比重27%，比上年下降2.89個百分點(diǎn)，收入質(zhì)量逐年提高。
支出預(yù)算執(zhí)行情況：精準(zhǔn)使用新增債券、財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付等資金，管好直達(dá)資金，保持適度支出強(qiáng)度，切實(shí)增強(qiáng)對疫情防控、經(jīng)濟(jì)發(fā)展、鄉(xiāng)村振興、民生改善、生態(tài)文明、風(fēng)險防控等戰(zhàn)略任務(wù)的財(cái)力保障。1—11月，一般公共預(yù)算支出439002萬元，同比增長0.21%，民生支出占比70%。預(yù)計(jì)全年，一般公共預(yù)算支出485000萬元，同比增長0.73%。分科目來看，一般公共服務(wù)支出49543萬元，增長10.9%；教育支出83500萬元，增長0.4%；科學(xué)技術(shù)支出 6025萬元，增長0.4%；社會保障和就業(yè)支出103907萬元，增長1.6%；衛(wèi)生健康支出 61670萬元，增長3.2%；農(nóng)林水支出95640萬元，增長2.8%。
2.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
1—11月，政府性基金收入70036萬元，為預(yù)算的41.69%；政府性基金支出143677萬元，為預(yù)算的85.52%。分科目來看，社會保障和就業(yè)支出592萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出72353萬元；農(nóng)林水支出1138萬元；債務(wù)付息支出12418萬元；其他支出57176萬元。
預(yù)計(jì)全年政府性基金收入233000萬元，為預(yù)算的138.69%；政府性基金支出233000萬元，為預(yù)算的138.69%。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
預(yù)計(jì)全年國有資本經(jīng)營收入100萬元，為預(yù)算的16.67%；國有資本經(jīng)營支出100萬元，為預(yù)算的16.67%。
4.社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
1—11月，社會保險基金（機(jī)關(guān)養(yǎng)老，城居養(yǎng)老，失業(yè)保險，下同）收入61427萬元，為預(yù)算的76.71%；社會保險基金支出60864萬元，為預(yù)算的97.44%。
預(yù)計(jì)全年社會保險基金收入66164萬元，為預(yù)算的82.62%；社會保險基金支出67440萬元，為預(yù)算的107.96%。
5.政府債務(wù)情況
1—11月，新增政府債券8億元，其中：一般債券1.8億元、專項(xiàng)債券6.2億元。所有新增政府債券均按要求撥付到位。截至11月，累計(jì)政府債務(wù)余額為51.05億元，其中：一般債務(wù)25.19億元、專項(xiàng)債務(wù)25.86億元。
全年應(yīng)償還政府債務(wù)本息30409.47萬元，其中：本金15031.96萬元、利息15377.51萬元。截至11月，共償還政府債務(wù)本息29841.93萬元，其中：本金15031.96萬元、利息14809.97萬元。
以上均是預(yù)算執(zhí)行數(shù)，最終以決算數(shù)為準(zhǔn)，屆時再向縣人大常委會報(bào)告。
（二）人大預(yù)算決議和主要財(cái)稅政策落實(shí)情況
2022年，我們按照縣委縣政府決策部署，落實(shí)縣人大有關(guān)決議和審議意見要求，全力服務(wù)“一廊二中心”建設(shè)，加力改善民生，切實(shí)兜牢“三保”底線，防范化解重大風(fēng)險，深化預(yù)算管理改革，為全縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展提供了有力支持。
1.做強(qiáng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展“主引擎”。用足用活政策支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)，不折不扣落實(shí)減稅降費(fèi)政策，爭取2022年地方政府債券資金8億元，其中新增專項(xiàng)債券增長33%，有力地支持了縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。加大投入深挖農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展?jié)摿ΓС旨Z食播種133.8萬畝。助力恒興建材躋身國家級重點(diǎn)“小巨人”企業(yè)，沁峰機(jī)器人、吉娃米業(yè)新增為省級“小巨人”企業(yè)，科力嘉紡織、科創(chuàng)紡織順利通過省級“小巨人”企業(yè)復(fù)核。加速推進(jìn)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目建設(shè)，有力地支持了國能岳陽電廠、煤炭鐵水聯(lián)運(yùn)等省市重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目穩(wěn)步推進(jìn)。多舉措助力三次產(chǎn)業(yè)協(xié)同發(fā)展。
2.織密服務(wù)民生“保障網(wǎng)”。堅(jiān)持以民為本共享發(fā)展，1—11月全縣財(cái)政民生支出30.74億元。促進(jìn)充分高質(zhì)就業(yè)，投入近300萬元用于就業(yè)培訓(xùn)，支持職業(yè)技能培訓(xùn)和崗位推介，緩解“就業(yè)難”“招工難”矛盾，穩(wěn)住就業(yè)基本盤。加大創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款財(cái)政貼息力度，預(yù)計(jì)撥付貼息資金305萬元，幫助就業(yè)困難人員、返鄉(xiāng)農(nóng)民工等重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)。辦好人民滿意教育，全年共投入8.35億元，各階段教育經(jīng)費(fèi)有所提高。發(fā)放各類助學(xué)資金約1688萬元，資助學(xué)生約2.35萬人次，貧困學(xué)生資助全覆蓋。投入近9000萬元改善學(xué)校薄弱環(huán)節(jié)。優(yōu)化社會保障，按標(biāo)準(zhǔn)按政策，足額發(fā)放退役軍人重點(diǎn)優(yōu)撫對象撫恤補(bǔ)貼。爭取城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險中央財(cái)政補(bǔ)助資金2.54億元、省財(cái)政補(bǔ)助資金1.05億元。繁榮文體旅游事業(yè)，安排專項(xiàng)資金支持圖書館、博物館免費(fèi)開放和升級改造。支持“送戲曲進(jìn)萬村、送書畫進(jìn)萬家”活動。加大對旅游新業(yè)態(tài)項(xiàng)目的支持，促進(jìn)小墨山旅游開發(fā)。全力保障鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，按要求發(fā)放惠民惠農(nóng)補(bǔ)貼，調(diào)動農(nóng)民種糧積極性。全面開展水稻完全成本保險。統(tǒng)籌專項(xiàng)補(bǔ)助，支持鞏固拓展脫貧成效，推進(jìn)鄉(xiāng)村振興建設(shè)。多渠道籌措資金，促進(jìn)農(nóng)田水利建設(shè)。
3.架通風(fēng)險防控“高壓線”。防范化解政府債務(wù)風(fēng)險，始終將不得新增隱性債務(wù)作為紅線和底線。圍繞“落實(shí)債務(wù)化解方案，切實(shí)壓減債務(wù)規(guī)模，降低債務(wù)風(fēng)險”總體要求，通過嚴(yán)格執(zhí)行化債方案、大力爭取債券資金、加快融資平臺市場化轉(zhuǎn)型等有效措施，實(shí)現(xiàn)了高額成本降下來，剛兌產(chǎn)品不爆雷，到期風(fēng)險能緩釋，化債計(jì)劃能落實(shí)等目標(biāo)任務(wù)的實(shí)現(xiàn)。目前我縣債務(wù)率處于上級規(guī)定的相對安全的區(qū)域，完成了債務(wù)化解的階段性目標(biāo)。平臺公司顧全大局、自加壓力，加強(qiáng)對自有債務(wù)的管理，有效規(guī)劃償債任務(wù)，備足償債準(zhǔn)備金，執(zhí)行融資負(fù)面清單，加速經(jīng)營性項(xiàng)目建設(shè)，守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險的底線。做好常態(tài)化疫情防控，預(yù)計(jì)全年財(cái)政投入近9000萬元，其中1500余萬元用于實(shí)驗(yàn)室建設(shè)、設(shè)備購置，進(jìn)一步提升我縣新冠病毒檢測能力，有力保障常態(tài)化防疫需要。應(yīng)對特大旱情，及時下達(dá)上級救災(zāi)資金1980萬元，保障農(nóng)村小水源供水能力恢復(fù)和小型引提調(diào)水工程建設(shè)，持續(xù)提升糧食安全保障能力�？h本級追加抗旱能力提升以獎代補(bǔ)資金330萬元，特別是支持人工增雨作業(yè)。積極對農(nóng)作物受損情況進(jìn)行現(xiàn)場查勘定損理賠，減少農(nóng)戶損失，降低旱情帶來的負(fù)面影響。持續(xù)推進(jìn)污染防治，牢記“守護(hù)一江碧水”的殷切囑托，立足生態(tài)優(yōu)先、綠色發(fā)展，通過預(yù)算安排、專項(xiàng)整合、項(xiàng)目申報(bào)、專項(xiàng)債券，多渠道籌措資金啟動排漬口規(guī)范化整治，啟動新一輪東湖水環(huán)境整治、生態(tài)養(yǎng)殖“三年行動”計(jì)劃，扎實(shí)推進(jìn)東湖系統(tǒng)整治、“夏季攻勢”重點(diǎn)問題整改。
4.深耕財(cái)政改革“責(zé)任田”。圍繞全縣發(fā)展大局，持續(xù)深化改革。預(yù)算管理方面，推進(jìn)預(yù)算管理一體化改革，繼續(xù)按照統(tǒng)一的業(yè)務(wù)規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求，持續(xù)推進(jìn)財(cái)政預(yù)算管理一體化平臺模塊完善。績效管理方面，形成了較為完善的制度體系，切實(shí)完善縣級預(yù)算與績效一體化的模塊操作，多維聯(lián)動開展全面預(yù)算績效管理試點(diǎn)示范縣創(chuàng)建，推進(jìn)預(yù)算績效管理擴(kuò)面提質(zhì)增效。“三資”改革方面，首次全面徹底地對國有資產(chǎn)“盤家底”，共歸集資產(chǎn)887宗、估值26億元。政府采購方面，制定采購意向公開、提高采購預(yù)留份額等政策，支持中小企業(yè)發(fā)展。完善電子采購平臺，建立合同備案臺賬。1—11月，全縣政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的項(xiàng)目134個，線上實(shí)施計(jì)劃備案金額達(dá)2.18億元，節(jié)約率為3.21%。財(cái)政投資評審方面，進(jìn)一步明確我縣政府投資項(xiàng)目主要清單招標(biāo)控制價計(jì)價及設(shè)計(jì)控制標(biāo)準(zhǔn)，編制華容縣常用材料價格手冊，預(yù)計(jì)全年審減資金約3.69億元。
過去一年，財(cái)政部門堅(jiān)持以政領(lǐng)財(cái)、以財(cái)輔政，堅(jiān)決貫徹縣委縣政府戰(zhàn)略部署，狠抓規(guī)范管理，奮力改革創(chuàng)新，壓減一般性支出、財(cái)審聯(lián)動、預(yù)算績效管理等多項(xiàng)工作均卓有成效。但是，財(cái)政工作仍然面臨諸多困難和挑戰(zhàn)，財(cái)政收支難以平衡的狀況無法得到根本改變。
二、2023年財(cái)政預(yù)算草案
（一）指導(dǎo)思想和預(yù)算編制原則
指導(dǎo)思想：堅(jiān)持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的二十大精神，貫徹落實(shí)中央、省、市、縣的決策部署及工作要求，堅(jiān)持創(chuàng)新驅(qū)動，推動高質(zhì)量發(fā)展，優(yōu)化支出重點(diǎn)和結(jié)構(gòu)。落實(shí)過緊日子要求，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，有序化解地方政府債務(wù)風(fēng)險，提高資金使用效益，持續(xù)改善民生，全力服務(wù)“一廊二中心”建設(shè)。
編制原則：收支平衡。收入預(yù)算要實(shí)事求是、科學(xué)預(yù)測；支出預(yù)算要量入為出，做到收支平衡，不列赤字。三保優(yōu)先。堅(jiān)持“三保”支出在財(cái)政支出中的優(yōu)先順序，牢牢守住“三保”底線。節(jié)約從緊。牢固樹立過“緊日子”思想，大力壓減非剛性、非重點(diǎn)項(xiàng)目支出。績效引領(lǐng)。堅(jiān)持“花錢必問效，無效必問責(zé)”的理念。形成“誰干事誰花錢，誰花錢誰擔(dān)責(zé)”的權(quán)責(zé)機(jī)制。筑牢底線。牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險底線，切實(shí)防范其他領(lǐng)域風(fēng)險向財(cái)政領(lǐng)域轉(zhuǎn)移。
（二）2023年財(cái)政預(yù)算收支計(jì)劃
1.一般公共預(yù)算收支計(jì)劃
一般公共預(yù)算安排收入460000萬元，較上年增加130000萬元，其中：一般公共預(yù)算地方收入為75000萬元（地方稅收收入55000萬元，非稅收入20000萬元），比上年預(yù)算數(shù)增加10400萬元，增長16.1%，全口徑稅收收入占一般公共預(yù)算收入的83.28%；上級補(bǔ)助收入285000萬元（含上級提前下達(dá)的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付），比上年增加19600萬元；新增政府債券55000萬元；調(diào)入資金45000萬元。
一般公共預(yù)算安排支出460000萬元。
2.政府性基金預(yù)算收支計(jì)劃
政府性基金預(yù)算安排收入240000萬元，較上年增加72000萬元。其中：土地出讓收入140000萬元，耕地指標(biāo)交易收入90000萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入2000萬元，污水處理費(fèi)收入1000萬元，礦產(chǎn)資源交易收入5000萬元，其他政府性基金收入2000萬元。
政府性基金預(yù)算安排支出240000萬元，較上年增加72000萬元。其中：國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出11500萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)安排的支出2000萬元，污水處理費(fèi)支出1000萬元，政府債務(wù)還本付息支出123898萬元，PPP支出責(zé)任14918萬元，補(bǔ)充社�；鸷徒鉀Q歷史遺留問題41684萬元，調(diào)出資金（調(diào)一般公共預(yù)算）45000萬元。
3.社會保險基金預(yù)算收支計(jì)劃
社會保險基金預(yù)算安排收入77000萬元，比上年增加12393萬元，增長19.18%。其中：機(jī)關(guān)事業(yè)基本養(yǎng)老保險基金54798萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金22202萬元（城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金、居民基本醫(yī)療保險基金、工傷保險基金、失業(yè)保險基金上級統(tǒng)籌）。
社會保險基金預(yù)算安排支出71604萬元，比上年增加7463萬元，增長11.64%。其中：機(jī)關(guān)事業(yè)基本養(yǎng)老保險基金54747萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金16857萬元。本年收支結(jié)余5396萬元。
4.國有資本經(jīng)營預(yù)算收支計(jì)劃
國有資本經(jīng)營預(yù)算安排收入1500萬元。
國有資本經(jīng)營預(yù)算安排支出1500萬元。
（三）預(yù)算績效目標(biāo)管理情況
全面推進(jìn)我縣預(yù)算績效目標(biāo)與預(yù)算編制同步，持續(xù)提升縣級財(cái)政支出預(yù)算績效目標(biāo)工作質(zhì)量。將財(cái)政經(jīng)費(fèi)保障的政策與項(xiàng)目支出、部門整體支出，全部納入2023年度預(yù)算績效目標(biāo)編審管理范圍。2023年預(yù)算績效目標(biāo)申報(bào)審核堅(jiān)持以零為基點(diǎn)，按照“資金跟著項(xiàng)目走”思路，切實(shí)把預(yù)算績效目標(biāo)作為預(yù)算申請、預(yù)算安排與預(yù)算調(diào)整的前提條件，以績效評價結(jié)果為基礎(chǔ)，建立起項(xiàng)目能進(jìn)能出、預(yù)算有保有壓、資金有增有減的動態(tài)調(diào)整機(jī)制。對沒有編制績效目標(biāo)或績效目標(biāo)設(shè)置不合理、績效目標(biāo)效果不好的項(xiàng)目，堅(jiān)決予以取消或調(diào)整優(yōu)化。讓績效目標(biāo)成為財(cái)政配置資源的“硬門檻”。
三、全力做好2023年財(cái)政工作
（一）積極組織收入，在提升財(cái)政綜合實(shí)力上實(shí)現(xiàn)新突破。始終堅(jiān)守組織收入原則和依法征稅底線，全面落實(shí)中央和省關(guān)于減稅降費(fèi)的一攬子惠企利民政策，切實(shí)完善綜合治稅體系，健全稅收征管機(jī)制，嚴(yán)防“跑、冒、滴、漏”。對重點(diǎn)稅源企業(yè)加強(qiáng)跟蹤服務(wù)，穩(wěn)定和拓展基礎(chǔ)稅源。積極挖掘非稅收入潛力，多渠道增加財(cái)政收入。拓寬生財(cái)聚財(cái)渠道，統(tǒng)籌做好均衡性轉(zhuǎn)移支付、縣級基本財(cái)力保障、國家重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付等資金爭取工作。認(rèn)真研究財(cái)稅政策，精準(zhǔn)把握財(cái)政資金投向，做好項(xiàng)目儲備，積極申報(bào)爭取上級預(yù)算內(nèi)投資、新增地方政府債券等資金。圍繞縣域產(chǎn)業(yè)發(fā)展重點(diǎn)，加大對實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展支持，努力培育財(cái)政收入新的增長極，促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展。
（二）堅(jiān)持理財(cái)為民，在保障和改善民生上達(dá)到新水平。加強(qiáng)“三�！焙蛣傂灾С鲞\(yùn)行監(jiān)測，切實(shí)履行�；久裆⒈９べY發(fā)放和保機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)的主體責(zé)任，兜牢“三保”底線。統(tǒng)籌就業(yè)補(bǔ)助、困難群眾救助、醫(yī)療救助等資金，全力落實(shí)就業(yè)創(chuàng)業(yè)和民政兜底保障的各項(xiàng)政策措施。完善公共安全、司法、應(yīng)急管理、消防救援等經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，推進(jìn)平安華容建設(shè)。統(tǒng)籌做好縣域社會事業(yè)建設(shè)。確保2023年民生類資金投入占財(cái)政總支出的比例達(dá)到70%。
（三）聚焦重大項(xiàng)目，在助推經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展上開啟新征程。積極做好脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略之間財(cái)政政策的銜接，建立財(cái)政涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合長效機(jī)制，引導(dǎo)項(xiàng)目、資金和資源向鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果傾斜。支持一批重大交通、水利、能源等基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目實(shí)施，特別是洪山頭碼頭、電廠二期、高速鐵路、鐵水聯(lián)運(yùn)建設(shè)，加快推進(jìn)縣城品質(zhì)提質(zhì)，啟動田家湖綜合開發(fā)，支持城市商業(yè)提升行動，持續(xù)推進(jìn)污染防治攻堅(jiān)，推進(jìn)東湖水環(huán)境綜合治理。
（四）強(qiáng)化風(fēng)險管控，在落實(shí)重大風(fēng)險防范責(zé)任上展現(xiàn)新作為。嚴(yán)格政府債務(wù)預(yù)算管理，將還本付息資金納入財(cái)政預(yù)算足額保障。堅(jiān)持量力而行，合理申報(bào)使用新增地方政府債券，嚴(yán)防出現(xiàn)突發(fā)性政府債務(wù)危機(jī)。嚴(yán)格落實(shí)地方政府債務(wù)全口徑監(jiān)測要求，堅(jiān)持“控源頭、強(qiáng)監(jiān)督、嚴(yán)問責(zé)”三措并舉，完善統(tǒng)計(jì)監(jiān)測、風(fēng)險預(yù)警和問責(zé)機(jī)制，嚴(yán)密管控隱性債務(wù)，堅(jiān)決杜絕債務(wù)增量。加強(qiáng)風(fēng)險防控和平臺公司監(jiān)管，堅(jiān)決防止其他領(lǐng)域風(fēng)險向財(cái)政風(fēng)險轉(zhuǎn)移。
（五）突出提質(zhì)增效，在深化財(cái)政管理改革上邁上新臺階。堅(jiān)決落實(shí)好“過緊日子”的要求，從嚴(yán)控制一般性支出，持續(xù)壓減非急需、非剛性支出，確保“三公”經(jīng)費(fèi)以及會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出“只減不增”。全力構(gòu)建全過程預(yù)算績效管理機(jī)制，加強(qiáng)事前績效目標(biāo)審核、事中執(zhí)行監(jiān)控和事后績效評價工作，注重績效評價結(jié)果運(yùn)用。加快預(yù)算管理一體化建設(shè)，提高預(yù)算管理規(guī)范化水平。強(qiáng)化財(cái)政預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控。推進(jìn)政府采購制度改革，提高采購質(zhì)效。規(guī)范國有資產(chǎn)管理，推進(jìn)黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位經(jīng)營性國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管。強(qiáng)化對各類民生項(xiàng)目政策落實(shí)和預(yù)算執(zhí)行情況的跟蹤監(jiān)督，促進(jìn)資金安全運(yùn)行、提質(zhì)增效。
各位代表，新的一年，我們將在縣委縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督和支持下，埋頭苦干、勇毅前行，為加快富美華容現(xiàn)代化強(qiáng)縣建設(shè)作出更大貢獻(xiàn)。
名 詞 解 釋
1.“一廊二中心”：即加快融入岳陽長江百里綠色經(jīng)濟(jì)發(fā)展長廊，建設(shè)以楊家橋創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)園、石伏生態(tài)紡織產(chǎn)業(yè)園、三封工業(yè)園、洪山頭工業(yè)園為支點(diǎn)，縣城至長江碼頭“四點(diǎn)一線”的工業(yè)走廊，打造環(huán)洞庭湖能源物流中心和湘鄂邊商貿(mào)消費(fèi)中心。
2.“三公”經(jīng)費(fèi)：指公務(wù)接待費(fèi)、因公出國（境）費(fèi)用、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)。
3.“三�！�：保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、�；久裆�。
4.“三資”：本文指各級政府擁有、管控的資源、資產(chǎn)、資本。
5.一般公共預(yù)算收入：包含稅收收入和非稅收入。稅收收入是指國家憑借政治權(quán)力，依據(jù)法定標(biāo)準(zhǔn)，從納稅人無償取得的一種財(cái)政收入。非稅收入是指除稅收以外，由各級國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團(tuán)體及其他組織依法利用國家權(quán)力、政府信譽(yù)、國有資源（資產(chǎn)）所有者權(quán)益等取得的各項(xiàng)收入。
6.一般公共預(yù)算地方收入：一般公共預(yù)算收入上劃完中央、省級財(cái)政收入之后地方留成部分收入。
7.一般公共預(yù)算：對以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
8.政府性基金預(yù)算：對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
9.社會保險基金預(yù)算：根據(jù)國家社會保險和預(yù)算管理法律法規(guī)建立，對社會保險繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于社會保險的收支預(yù)算。
10.國有資本經(jīng)營預(yù)算：對國有資本收益作出支出安排的收支預(yù)算。
第二部分 預(yù)算表格
1、一般公共預(yù)算收入預(yù)算表
2、一般公共預(yù)算支出預(yù)算表
3、一般公共預(yù)算本級支出預(yù)算表
4、一般公共預(yù)算基本支出預(yù)算表
5、一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分項(xiàng)目表
6、一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分地區(qū)表
7、政府一般債務(wù)限額和余額情況表
8、政府性基金收入預(yù)算表
9、政府性基金支出預(yù)算表
10、本級政府性基金支出預(yù)算表
11、政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分項(xiàng)目表
12、政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分地區(qū)表
13、政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況表
14、國有資本經(jīng)營收入預(yù)算表
15、國有資本經(jīng)營支出預(yù)算表
16、本級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出表
17、國有資本經(jīng)營預(yù)算轉(zhuǎn)移支付表
18、社會保險基金收入預(yù)算表
19、社會保險基金支出預(yù)算表
第三部分 相關(guān)說明
一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況
2023年，省對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算285000萬元（其中稅收返還10358萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付260742萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付13900萬元），比上年265400萬元增加19600萬元，增長7.39%。其中：
（一）稅收返還
稅收返還10358萬元，與上年持平。其中：
增值稅和消費(fèi)稅稅收返還2757萬元;
所得稅基數(shù)返還785萬元;
成品油稅費(fèi)改革稅收返還1292萬元;
其他稅收返還5524萬元。
（二）一般性轉(zhuǎn)移支付
一般性轉(zhuǎn)移支付260742萬元，比上年增加6691萬元，增長2.64%，主要是歷年均衡性轉(zhuǎn)移支付的正常增長。其中：
1. 均衡性轉(zhuǎn)移支付67542萬元, 比上年增加6691萬元，增長11%，主要是歷年均衡性轉(zhuǎn)移支付的正常增長;
2.縣級基本財(cái)力保障機(jī)制獎補(bǔ)資金收入47623萬元，與上年持平，主要是根據(jù)上年縣級基本財(cái)力保障機(jī)制獎補(bǔ)資金的實(shí)際到達(dá)情況，進(jìn)行了合理預(yù)計(jì)；
3.產(chǎn)糧(油)大縣獎勵資金收入2434萬元，與上年持平，主要是因?yàn)檫@是歷年基數(shù)，編制2023年預(yù)算時參照往年數(shù)據(jù)合理預(yù)計(jì)。
4.重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入3100萬元，與上年持平，主要是因?yàn)檫@是歷年基數(shù)，編制2023年預(yù)算時參照往年數(shù)據(jù)合理預(yù)計(jì)。
5.固定數(shù)額補(bǔ)助收入19939萬元，與上年持平，主要是因?yàn)檫@是歷年基數(shù)，編制2023年預(yù)算時參照往年數(shù)據(jù)合理預(yù)計(jì)。
6.其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入120104萬元，與上年持平，主要是根據(jù)上級政策，逐年增加一般性轉(zhuǎn)移支付規(guī)模，降低專項(xiàng)性轉(zhuǎn)移支付的比重。
（三）專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付
專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付13900萬元，比上年增加12909萬元，增長1302.63%，其中：
1. 其他支出13900萬元，比上年增加12909萬元，增長1302.63%，主要是增加用于農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利等領(lǐng)域的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。
二、舉借政府債務(wù)情況
（一）地方政府債務(wù)限額余額情況
2022年，政府債務(wù)總限額512595萬元，其中一般債務(wù)限額256795萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額255800萬元。截止2022年底，地方政府債務(wù)余額509303.72萬元，其中一般債務(wù)余額250712.27萬元，專項(xiàng)債務(wù)余額258591.45萬元。
（二）地方政府債券發(fā)行情況
2022年，省轉(zhuǎn)貸新增債務(wù)限額77200萬元，其中一般債務(wù)限額18000萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額59200萬元，據(jù)此，發(fā)行一般債券16400萬元，專項(xiàng)債券62000萬元。
2022年度共發(fā)行再融資債券15031萬元，外貸1591.51萬元。
（三）地方政府債務(wù)還本付息情況
2022年償還地方政府債券本金15031.96萬元，其中一般債券15031.96萬元，專項(xiàng)債務(wù)0萬元，支付地方政府債券利息15377.51萬元，其中一般債券利息7603.5萬元，專項(xiàng)債券利息7774.01萬元。
（四）2023年度地方政府債券還本付息預(yù)算數(shù)
2023年年初地方政府債務(wù)金額91465.2萬元，其中：債務(wù)本金74737.6萬元，債務(wù)付息16727.6萬元。
（五）2023年本地區(qū)及本級地方政府債券資金使用安排預(yù)算數(shù)
2023年我縣預(yù)計(jì)收到地方政府債券資金55000萬元，我縣將優(yōu)化投向和資金使用等環(huán)節(jié)加強(qiáng)管理，聚焦補(bǔ)齊經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的短板領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，加大重點(diǎn)項(xiàng)目和重大民生工程建設(shè)，充分發(fā)揮新增債券對拉動擴(kuò)大有效投資和穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)增長的積極作用，新增債券資金要優(yōu)先支持教育建設(shè)、公共衛(wèi)生建設(shè)、農(nóng)村公路和橋梁建設(shè)、生態(tài)環(huán)保、水利除險加固和公共服務(wù)等領(lǐng)域的項(xiàng)目建設(shè)。推動落實(shí)資金使用管理主體責(zé)任，加快資金支出進(jìn)度，不斷提高債券資金使用效益。
三、預(yù)算績效管理工作開展情況
深化績效管理改革。將績效理念和方法融入預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，推進(jìn)預(yù)算和績效管理一體化。推進(jìn)績效指標(biāo)體系建設(shè)，完善預(yù)算績效管理考核，層層傳導(dǎo)，壓實(shí)績效責(zé)任。健全以績效為導(dǎo)向的預(yù)算分配體系，加強(qiáng)事前績效評估，嚴(yán)格績效目標(biāo)管理，提高績效評價質(zhì)量，健全預(yù)算安排與績效結(jié)果掛鉤的激勵約束機(jī)制，不斷構(gòu)建我縣財(cái)政支出全生命周期績效評價體系。
四、 三公經(jīng)費(fèi)情況說明
2023年一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算總額2560萬元,其中，因公出國（境）費(fèi)0萬元，公務(wù)接待費(fèi)1703萬元，公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)857萬元（公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)857萬元，公務(wù)用車購置費(fèi)0萬元）。與2022年相比減少了135萬元，下降了5.01%。
2023年繼續(xù)從緊編制“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算，盡量壓減，繼續(xù)落實(shí)中央“本屆政府任期內(nèi) ‘三公’經(jīng)費(fèi)只減不增”的要求。
五、 重大政策和重大項(xiàng)目績效目標(biāo)以及執(zhí)行情況
先后出臺《關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》《華容縣縣級預(yù)算支出績效評價操作指南》《華容縣縣級預(yù)算支出績效運(yùn)行監(jiān)控管理辦法》等文件，建立起“1+N”預(yù)算績效管理制度體系，逐步實(shí)現(xiàn)績效與預(yù)算管理工作常態(tài)化、制度化和規(guī)范化；與預(yù)算編制達(dá)到“六同步”，試行“預(yù)算+績效”雙草案；建立事前績效評估機(jī)制，明確部門新增重大項(xiàng)目和政府投資項(xiàng)目、新出臺或修訂財(cái)政支出政策，均需開展事前績效評估，實(shí)現(xiàn)新增重大項(xiàng)目和政策事前績效評估全覆蓋。
2022年，對縣本級年度績效目標(biāo)批復(fù)的部門整體支出和50萬以上的專項(xiàng)支出，進(jìn)行了績效目標(biāo)運(yùn)行跟蹤監(jiān)控，績效評價審批流轉(zhuǎn)984筆，涉及20.85億元；跟蹤監(jiān)控整體支出19.26億元、專項(xiàng)支出3.68億元；調(diào)整資金1.93億元、取消和壓減278萬元。
六、扶貧資金
2023年華容縣扶貧資金預(yù)算安排情況
為深入貫徹落實(shí)中央、省、市縣關(guān)于精準(zhǔn)扶貧工作會議精神，依據(jù)華容縣第十八屆人民代表大會第一次會議審查批準(zhǔn)的《華容縣2023年度財(cái)政預(yù)算方案》，經(jīng)研究決定:縣級財(cái)政安排專項(xiàng)扶貧資金4750萬元，用于健康扶貧、產(chǎn)業(yè)扶貧、小額信貸、扶貧保險、基礎(chǔ)建設(shè)、教育扶貧、電商扶貧、其他扶貧、創(chuàng)業(yè)、技術(shù)培訓(xùn)等各項(xiàng)工作。請嚴(yán)格按照財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金管理的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)資金管理，確保�？顚Ｓ茫l(fā)揮資金使用效益。
2023年華容縣扶貧資金管理辦法：見附件《華容縣財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金管理辦法》華財(cái)發(fā)[2017]18號
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