2023年度
華容縣審計局部門決算
目 錄
第一部分 華容縣審計局概況
一、部門職責
二、機構(gòu)設(shè)置
第二部分 部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算明細表
七、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表
八、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算表
九、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表
第三部分 部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
二、收入決算情況說明
三、支出決算情況說明
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明
七、財政撥款三公經(jīng)費支出決算情況說明
八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況
九、關(guān)于機關(guān)運行經(jīng)費支出說明
十、一般性支出情況說明
十一、關(guān)于政府采購支出說明
十二、關(guān)于國有資產(chǎn)占用情況說明
十三、關(guān)于2023年度預(yù)算績效情況的說明
第四部分 名詞解釋
第五部分 附件
第一部分 華容縣審計局概況
一、部門職責
主管全縣審計工作；參與制訂本縣審計、財經(jīng)方面的政策,制訂審計業(yè)務(wù)工作規(guī)劃;依據(jù)《中華人民共和國審計法》規(guī)定應(yīng)由縣級審計機關(guān)進行的審計事項進行審計；組織開展行業(yè)審計、專項審計、績效審計和審計調(diào)查，以及對黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)負責人任期經(jīng)濟責任審計和自然資源資產(chǎn)離任審計并提出建議;對全縣內(nèi)部審計工作進行指導(dǎo)與監(jiān)督;組織審計專業(yè)培訓；承辦縣委、縣人民政府交辦的其他事項。
二、機構(gòu)設(shè)置及決算單位構(gòu)成
�。ㄒ唬﹥�(nèi)設(shè)機構(gòu)設(shè)置。華容縣審計局內(nèi)設(shè)機構(gòu)包括：辦公室、計劃統(tǒng)計股、財政金融審計股、經(jīng)濟責任審計股、行政事業(yè)經(jīng)貿(mào)外資審計股、農(nóng)業(yè)農(nóng)村審計股、固定資產(chǎn)投資審計股。
�。ǘQ算單位構(gòu)成。華容縣審計局2023年部門決算匯總公開單位構(gòu)成包括：本單位為一級預(yù)算單位，無所屬二級機構(gòu)。2023年部門決算匯總公開單位構(gòu)成僅含局機關(guān)本級。
第二部分 部門決算表（詳見附件表格）
第三部分 2023年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
2023年度收、支總計880.64萬元。與上年相比，增加102.79萬元，增長13.21%，主要是因為三方審計服務(wù)支出增加。
二、收入決算情況說明
2023年度收入合計880.64萬元，其中：財政撥款收入873.78萬元，占99.22%；上級補助收入0萬元，占0%；事業(yè)收入0萬元，占0%；經(jīng)營收入0萬元，占0%；附艫ノ簧轄墑?wù)?#65533;0萬元，占0%；其他收入6.86萬元，占0.78%。
三、支出決算情況說明
2023年度支出合計880.64萬元，其中：基本支出880.64萬元，占100%；項目支出0萬元，占0%；上繳上級支出0萬元，占0%；經(jīng)營支出0萬元，占0%；對附屬單位補助支出0萬元，占0%。
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
2023年度財政撥款收、支總計873.78萬元，與上年相比，增加95.93萬元,增長12.33%，主要是因為三方審計服務(wù)支出增加。
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
�。ㄒ唬┮话愎差A(yù)算財政撥款支出決算總體情況
2023年度財政撥款支出873.78萬元，占本年支出合計的99.22%，與上年相比，財政撥款支出增加95.93萬元，增長12.33%，主要是因為三方審計服務(wù)支出增加。
�。ǘ┮话愎差A(yù)算財政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況
2023年度財政撥款支出873.78萬元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)（類）支出873.78萬元，占100%。
�。ㄈ┮话愎差A(yù)算財政撥款支出決算具體情況
2023年度財政撥款支出年初預(yù)算數(shù)為719.92萬元，支出決算數(shù)為873.78萬元，完成年初預(yù)算的121.37%，其中：
1、一般公共服務(wù)（類）審計事務(wù)（款）行政運行（項）。
年初預(yù)算為719.92萬元，支出決算為783.81萬元，完成年初預(yù)算的108.87%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是三方審計服務(wù)支出增加。
2、一般公共服務(wù)（類）審計事務(wù)（款）審計業(yè)務(wù)（項）。
年初預(yù)算為0萬元，支出決算為5萬元，完成年初預(yù)算的0%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是三方審計服務(wù)支出增加。
3、一般公共服務(wù)（類）其他一般公共服務(wù)支出（款）其他一般公共服務(wù)支出（項）。
年初預(yù)算為0萬元，支出決算為84.97萬元，完成年初預(yù)算的0%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是三方審計服務(wù)支出增加。
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明
2023年度財政撥款基本支出873.78萬元，其中：
人員經(jīng)費503.41萬元，占基本支出的57.61%,主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、績效工資、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、職業(yè)年金繳費、職工基本醫(yī)療保險繳費、其他社會保障繳費、住房公積金、對個人和家庭的補助、退休費、撫恤金、獎勵金；
公用經(jīng)費370.37萬元，占基本支出的42.39%，主要包括辦公費、印刷費、咨詢費、水費、電費、郵電費、差旅費、維修（護）費、培訓費、公務(wù)接待費、勞務(wù)費、委托業(yè)務(wù)費、工會經(jīng)費、其他交通費用、其他商品和服務(wù)支出。
七、財政撥款三公經(jīng)費支出決算情況說明
�。ㄒ唬叭苯�(jīng)費財政撥款支出決算總體情況說明
“三公”經(jīng)費財政撥款支出預(yù)算為1萬元，支出決算為0.28萬元，完成預(yù)算的28%，決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是落實厲行節(jié)約要求，從嚴控制“三公”經(jīng)費支出。與上年相比增加0.13萬元，增長86.67%,增長的主要原因是上級檢查略有增加導(dǎo)致接待費增加。其中：
因公出國（境）費支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元，無法計算完成預(yù)算的百分比。與上年相比減少0萬元，無法計算減少的百分比。
公務(wù)接待費支出預(yù)算為1萬元，支出決算為0.28萬元，完成預(yù)算的28%，決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是落實厲行節(jié)約要求，從嚴控制“三公”經(jīng)費支出。與上年相比增加0.13萬元，增長86.67%,增長的主要原因是上級檢查略有增加導(dǎo)致接待費增加。
公務(wù)用車購置費支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元，無法計算完成預(yù)算的百分比。與上年相比減少0萬元，無法計算減少的百分比。
公務(wù)用車運行維護費支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元，無法計算完成預(yù)算的百分比。與上年相比減少0萬元，無法計算減少的百分比。
�。ǘ叭苯�(jīng)費財政撥款支出決算具體情況說明
2023年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算中，公務(wù)接待費支出決算0.28萬元，占100%,因公出國（境）費支出決算0萬元，占0%,公務(wù)用車購置費及運行維護費支出決算0萬元，占0%。其中：
1、因公出國（境）費支出決算為0萬元，全年安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。
2、公務(wù)接待費支出決算為0.28萬元，全年共接待來訪團組3個、來賓12人次，主要是上級主管部門檢查工作發(fā)生的接待支出。
3、公務(wù)用車購置費及運行維護費支出決算為0萬元，其中：公務(wù)用車購置費0萬元，公務(wù)用車運行維護費0萬元。截止2023年12月31日，我單位開支財政撥款的公務(wù)用車保有量為0輛。
八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況
2023年度本單位無政府性基金預(yù)算收支。
九、關(guān)于機關(guān)運行經(jīng)費支出說明
本部門2023年度機關(guān)運行經(jīng)費支出370.37萬元，比年初預(yù)算數(shù)增加256.12 萬元，增長224.18%。主要原因是三方審計服務(wù)支出增加。
十、一般性支出情況說明
2023年本部門開支會議費0萬元；開支培訓費6.8萬元，用于開展審計業(yè)務(wù)培訓，人數(shù)92人，內(nèi)容為審計方法、內(nèi)審知識等；未舉辦節(jié)慶、晚會、論壇、賽事活動，開支0萬元。
十一、關(guān)于政府采購支出說明
本部門2023年度政府采購支出總額0.23萬元，其中：政府采購貨物支出0.23萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務(wù)支出0萬元。授予中小企業(yè)合同金額0.23萬元，占政府采購支出總額的100%，其中：授予小微企業(yè)合同金額0.23萬元，占授予中小企業(yè)合同金額的100%。貨物采購授予中小企業(yè)合同金額占貨物支出金額的100%.工程采購授予中小企業(yè)合同金額占工程支出金額的0%，服務(wù)采購授予中小企業(yè)合同金額占服務(wù)支出金額的0%。
十二、關(guān)于國有資產(chǎn)占用情況說明
截至2023年12月31日，本單位共有車輛0輛。單位價值100萬元以上設(shè)備0臺。
十三、關(guān)于2023年度預(yù)算績效情況的說明
�。ㄒ唬┛冃Ч芾砉ぷ鏖_展情況
2023年，縣審計局在黨委政府堅強領(lǐng)導(dǎo)下，穩(wěn)妥推進預(yù)算績效管理工作，不斷提高預(yù)算績效管理工作水平，切實提高財政資金使用效益，預(yù)算績效管理工作取得較好成效。一是組織領(lǐng)導(dǎo)有力。我單位成⒘嗽に慵ㄐЧ芾砉ぷ髁斕夾∽椋潯缸ㄖ叭嗽�。建立翑\剎莆窆汕Ｍ罰淥滴窆墑遺浜系墓ぷ骰疲涸鶉衷に慵ㄐЧ芾砉ぷ鰲６槍ぷ饔行蚩埂�2023年初，對整體支出設(shè)定了績效目標，并定期進行監(jiān)控，動態(tài)掌握績效目標實現(xiàn)程度、資金支出進度和項目實施進程，保證財政資金安全、規(guī)范、高效使用。三是抓牢績效評價。結(jié)合審計工作實際，把握績效評價重點領(lǐng)域及關(guān)注方向，精選評價項目。同時，配合做好省、市、縣績效考評。
�。ǘ┎块T整體支出績效情況
為貫徹執(zhí)行國家預(yù)算法，加強預(yù)算績效管理，我單位嚴格按預(yù)算績效管理相關(guān)要求開展預(yù)算工作，嚴格按照預(yù)算編制方案科學合理編制本部門預(yù)算，從嚴控制經(jīng)費，按照“零增長”原則編制“三公經(jīng)費”預(yù)算，并按相關(guān)要求嚴格執(zhí)行預(yù)算范圍內(nèi)開支，并完成所有預(yù)定目標，人員調(diào)動，及時進行了預(yù)算動態(tài)調(diào)整。按照例行節(jié)約、物盡其用的原則，資產(chǎn)管理采取統(tǒng)一管理，統(tǒng)一錄入資產(chǎn)管理系統(tǒng)，對每件固定資產(chǎn)使用明確保管職責，落實專人負責資產(chǎn)報表。按時將部門預(yù)算、決算、績效評價情況相關(guān)信息在縣政府門戶網(wǎng)站進行了公開，使財務(wù)狀況更加公開、透明。我局2023年總支出為880.64萬元。其中：基本支出880.64萬元,占總支出的100%。我局切實以績效管理為目標，健全單位績效管理工作機制，明確責任，努力提高績效管理工作水平；加強單位制度建設(shè)，提升預(yù)算管理質(zhì)量，認真組織開展行業(yè)審計、專項審計、績效審計和審計調(diào)查、以及對黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)負責人任期經(jīng)濟責任審計和自然資源資產(chǎn)離任審計，為我縣經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮了積極作用。
�。ㄈ┐嬖诘膯栴}及原因分析
1、厲行節(jié)約意識還不夠強，票據(jù)審核不夠嚴格，財務(wù)管理有待進一步規(guī)范；
2、資金預(yù)算剛性不夠，預(yù)算編制與實際支出項目存在差異；
3、部分績效指標缺乏科學合理設(shè)置，績效指標體系有待完善。
第四部分 名詞解釋
財政撥款收入：指本級財政當年撥付的資金。
一般公共服務(wù)支出（類）：是指用于人大、政協(xié)、政府辦公廳（室）及相關(guān)機構(gòu)事務(wù)、發(fā)展與改革事務(wù)、統(tǒng)計信息事務(wù)、財政事務(wù)、稅收事務(wù)、審計事務(wù)、人力資源事務(wù)、紀檢監(jiān)察事務(wù)、商貿(mào)事務(wù)、工商行政管理事務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督與檢驗檢疫事務(wù)、民族事務(wù)、檔案攣�、民猪d撐杉骯ど塘攣瘛⑷褐諭盤迨攣�、党委办公厅（蔬b┘跋喙鼗故攣瘛⒆櫓攣�、宣传蕯侎、桶V絞攣�、茰O話愎卜竦確矯嫻鬧С觶ūＵ匣拐Ｔ俗�、完成日常和特定的工作葥腭或蕘y搗⒄鼓勘甑鬧С觥�
審計事務(wù)（款）：指用于審計業(yè)務(wù)活動開展等方面的支出。
基本支出：指保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成支日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
“三公”經(jīng)費：指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費反映出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
政府采購 ：是指國家各級政府為從事日常的政務(wù)活動或為了滿足公共服務(wù)的目的，利用國家財政性資金和政府借款購買貨物、工程和服務(wù)的行為。
工資福利支出：反映單位開支的在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險費等。
基本工資：反映按規(guī)定發(fā)放的基本工資，包括公務(wù)員的職務(wù)工資、級別工資；機關(guān)工人的崗位工資、技術(shù)等級工資；事業(yè)單位工作人員的崗位工資、薪級工資；各類學校畢業(yè)生試用期(見習期)工資、新參加工作工人學徒期、熟練期工資；軍隊（武警）軍官、文職干部的職務(wù)（專業(yè)技術(shù)等級）工資、軍銜（級別）工資、基礎(chǔ)工資和軍齡工資；軍隊士官的軍銜等級工資、基礎(chǔ)工資和軍齡工資等。
津貼補貼：反映經(jīng)國家批準建立的機關(guān)事業(yè)單位艱苦邊遠地區(qū)津貼、機關(guān)工作人員地區(qū)附加津貼、機關(guān)工作人員崗位津貼、事業(yè)單位工作人員特殊崗位津貼補貼等。
獎金：反映機關(guān)工作人員年終一次性獎金。
績效工資：反映事業(yè)單位工作人員的績效工資。
機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費：反映機關(guān)事業(yè)單位繳納的基本養(yǎng)老保險費。由單位代扣的工作人員基本養(yǎng)老保險繳費，不在此科目反映。
職工基本醫(yī)療保險繳費：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療保險費。
其他社會保障繳費：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等社會保險費，殘疾人就業(yè)保障金，軍隊（含武警）為軍人繳納的傷亡、退役醫(yī)療等社會保險費。
住房公積金：反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。
商品和服務(wù)支出：反映單位購買商品和服務(wù)的支出（不包括用于購置固定資產(chǎn)的支出、戰(zhàn)略性和應(yīng)急儲備支出）。
辦公費：反映單位購買按財務(wù)會計制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認標準的日常辦公用品、書報雜志等支出。
印刷費：反映單位的印刷費支出。
水費：反映單位支付的水費、污水處理費等支出。
電費：反映單位的電費支出。
郵電費：反映單位開支的信函、包裹、貨物等物品的郵寄費及電話費、電報費、傳真費、網(wǎng)絡(luò)通訊費等。
差旅費：反映單位工作人員出差發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補貼費和市內(nèi)交通費。
維修(護)費：反映單位日常開支的固定資產(chǎn)（不包括車船等交通工具）修理和維護費用，網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)運行與維護費用，以及按規(guī)定提取的修購基金。
會議費：反映會議中按規(guī)定開支的住宿費、伙食費、會議室租金、交通費、文件印刷費、醫(yī)藥費等。
培訓費：反映除因公出國（境）培訓費以外的各類培訓支出。
公務(wù)接待費：反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費用。
勞務(wù)費：反映支付給單位和個人的勞務(wù)費用，如臨時聘用人員、鐘點工工資，稿費、翻譯費，評審費等。
委托業(yè)務(wù)費：反映因委托外單位辦理業(yè)務(wù)而支付的委托業(yè)務(wù)費。
工會經(jīng)費：反映單位按規(guī)定提取的工會經(jīng)費。
其他交通費用：反映單位除公務(wù)用車運行維護費以外的其他交通費用。如公務(wù)交通補貼，租車費用、出租車費用，飛機、船舶等的燃料費、維修費、保險費等。
其他商品和服務(wù)支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政賠償費和訴訟費、國內(nèi)組織的會員費、來訪費、廣告宣傳、其他勞務(wù)費及離休人員特需費、公用經(jīng)費等。
辦公設(shè)備購置：反映用于購置并按財務(wù)會計制度規(guī)定納入固定資產(chǎn)核算范圍的辦公家具和辦公設(shè)備的支出，以及按規(guī)定提取的修購基金。
機關(guān)運行經(jīng)費：指為保障行政單位（包括參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、 辦公用房物業(yè)管理費、 公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。
第五部分 附 件
一、華容縣審計局2023年度部門決算公開表格
華容縣審計局2023年部門決算公開表格.xlsx
二、2023年度華容縣審計局整體支出績效自評報告
109001華容縣審計局.rar
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