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- 發(fā)布機(jī)構(gòu)：縣人民政府辦公室
- 公開范圍：全部公開
- 生成日期：2022-07-28
- 公開日期：2022-07-28
- 公開方式：政府網(wǎng)站
華容縣人民政府辦公室
機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度
一、財(cái)務(wù)管理工作制度
1、按照國(guó)家財(cái)經(jīng)制度、法規(guī)要求，機(jī)關(guān)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支都應(yīng)納入財(cái)務(wù)室統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算，并接受監(jiān)督。各項(xiàng)支出均應(yīng)合法、真實(shí)、完整。
2、認(rèn)真組織會(huì)計(jì)核算，辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)；及時(shí)清理債權(quán)、債務(wù)，正確編制會(huì)計(jì)報(bào)表。
3、機(jī)關(guān)各項(xiàng)開支均應(yīng)真實(shí)合法，原始憑證必須由經(jīng)辦人、證明人、審核人簽名，并由分管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批報(bào)銷。
4、加強(qiáng)現(xiàn)金管理，嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》，加強(qiáng)支付憑證管理，出納、會(huì)計(jì)各司其職。
5、會(huì)計(jì)人員應(yīng)做好會(huì)計(jì)檔案管理工作，每年要及時(shí)將各類會(huì)計(jì)賬、證、表等資料分類裝訂，立卷歸檔。
二、財(cái)務(wù)開支審批制度
為節(jié)約開支，減少浪費(fèi)，機(jī)關(guān)各項(xiàng)開支必須經(jīng)分管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后方可報(bào)銷，嚴(yán)格履行“一支筆”審批制度。
（一）報(bào)批制度
1、機(jī)關(guān)各項(xiàng)開支均應(yīng)實(shí)行預(yù)算計(jì)劃管理，報(bào)分管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)必須集體研究決定，單筆數(shù)額在五萬(wàn)元以上的支出，必須經(jīng)辦黨委會(huì)集體研究通過(guò)方可簽字報(bào)賬。
2、購(gòu)買物品、訂閱報(bào)刊、雜志以及日常修繕等必須憑正式發(fā)票（稅務(wù)局統(tǒng)一監(jiān)制的）報(bào)銷，非正式發(fā)票或非行政事業(yè)單位收據(jù)均不予報(bào)銷。
3、辦公室的各項(xiàng)公務(wù)開支，必須通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付結(jié)算或公務(wù)卡結(jié)算。
（二）審批權(quán)限
1、職工因公外出開會(huì)、培訓(xùn)必須嚴(yán)格按照國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支的規(guī)定執(zhí)行。
2、公務(wù)接待報(bào)銷結(jié)算必須要有對(duì)方單位加蓋公章的公函、接待清單、發(fā)票、菜單、公務(wù)卡刷卡記錄等附件，不得違規(guī)和超標(biāo)準(zhǔn)接待。
3、會(huì)議、培訓(xùn)先按程序報(bào)備，會(huì)議、培訓(xùn)費(fèi)用在綜合定額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)予以結(jié)算報(bào)銷。會(huì)議、培訓(xùn)費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)當(dāng)提供會(huì)議、培訓(xùn)審批文件，會(huì)議、培訓(xùn)通知及實(shí)際參與人員簽到表，定點(diǎn)飯店等服務(wù)單位提供的費(fèi)用原始明細(xì)單據(jù)，電子結(jié)算單，會(huì)議、培訓(xùn)服務(wù)協(xié)議書等憑證。結(jié)算時(shí)應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬或公務(wù)卡方式結(jié)算。
4、購(gòu)買各種固定資產(chǎn)、低值易耗品、材料等均應(yīng)由有關(guān)辦（室、中心）提出計(jì)劃，然后履行正常報(bào)批手續(xù)，在電子賣場(chǎng)上進(jìn)行采購(gòu)，之后憑合同協(xié)議書、驗(yàn)收單、原始送貨單、發(fā)票予以報(bào)銷。
5、因工作需要確需用車的，應(yīng)向行政室報(bào)告，由行政室負(fù)責(zé)向縣公車平臺(tái)申報(bào)使用車輛。公務(wù)用車必須嚴(yán)格按照“先申請(qǐng)、后審核、再調(diào)配”的程序，未經(jīng)申請(qǐng)的不予調(diào)配安排。如申請(qǐng)后，公務(wù)車輛不能保障到位時(shí)，須填寫《社會(huì)車輛租賃申請(qǐng)表》，經(jīng)縣機(jī)關(guān)事務(wù)管理中心同意后方可租用有資質(zhì)的社會(huì)車輛。黨建、工會(huì)活動(dòng)用車，按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
三、政府采購(gòu)制度
政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以下的貨物、服務(wù)和工程（貨物類40萬(wàn)元，服務(wù)類50萬(wàn)元，工程類60萬(wàn)元），原則上應(yīng)通過(guò)電子賣場(chǎng)進(jìn)行采購(gòu)。采購(gòu)集中采購(gòu)目錄以內(nèi)或者采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的項(xiàng)目，凡達(dá)到公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用公開招標(biāo)方式采購(gòu)。
本辦成立政府采購(gòu)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，主任任組長(zhǎng)，分管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任副組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)室、行政室負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)建立、完善本辦政府采購(gòu)工作制度；督導(dǎo)、檢查各辦（室、中心）履行職責(zé)；審議或?qū)彾ū巨k政府采購(gòu)項(xiàng)目工作方案。派駐紀(jì)檢組組長(zhǎng)列席研究本辦重大政府采購(gòu)工作。
四、財(cái)產(chǎn)物資管理制度
1、固定資產(chǎn)統(tǒng)一由辦公室指定專人進(jìn)行管理，應(yīng)建立健全管理賬卡，對(duì)報(bào)損、報(bào)廢、調(diào)出、變賣以及增加或減少的固定資產(chǎn)應(yīng)由使用辦（室、中心）或管理人提出書面申請(qǐng)，按審批權(quán)限報(bào)批。固定資產(chǎn)管理人應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查、核實(shí)。
2、購(gòu)進(jìn)低值易耗品、材料，要做好登記入賬工作，保管和采購(gòu)簽字交接，做到賬物相符。有關(guān)辦（室、中心）領(lǐng)用時(shí)，領(lǐng)用人員必須履行登記手續(xù)，不得漏登。
五、職工福利制度
職工津補(bǔ)貼按《關(guān)于調(diào)整華容縣機(jī)關(guān)單位工作人員和離退休人員津貼補(bǔ)貼水平有關(guān)事項(xiàng)的通知》（華人社發(fā)[2017]34號(hào)）文件要求執(zhí)行。職工醫(yī)療保險(xiǎn)金、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、職業(yè)年金、住房公積金、工傷保險(xiǎn)、工會(huì)福利、獨(dú)生子女費(fèi)、干部職工常規(guī)檢查醫(yī)療費(fèi)等按統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。
六、財(cái)產(chǎn)清查制度
行政室、財(cái)務(wù)室每年末應(yīng)對(duì)本辦固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，對(duì)清查結(jié)果進(jìn)行匯總，做好盤點(diǎn)后的對(duì)賬工作。
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